Pada akhir tahun ini banyak orang yang melihat untuk memberikan sumbangan amal kepada badan amal dan organisasi yang mereka dukung. Ini adalah perkara yang hebat untuk dilakukan dan organisasi-organisasi ini melakukan kerja yang hebat dan memenuhi keperluan masyarakat kita. Bagi mereka yang cenderung bersemangat memberi kepada badan amal semasa hidup mereka dan apabila kematian mereka boleh menjadi alat perancangan kewangan yang hebat. Berikut adalah beberapa pemikiran dan beberapa asas untuk pelabur dan penasihat kewangan mereka.

Asas-asas

Menurut Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS): "Anda boleh memotong sumbangan amal yang dibuat untuk, atau untuk penggunaan mana-mana organisasi berikut yang mana seksyen 170 (c) Kod Hasil Dalam Negeri: "Mereka pergi ke senarai lapan kategori organisasi yang berkelayakan. Terdapat juga tempat di laman web mereka untuk memeriksa untuk melihat apakah organisasi tertentu layak. (Untuk lebih lanjut, lihat: Tips tentang Caruman Amal: Had dan Cukai. )

IRS terus menyatakan bahawa sumbangan mesti dibuat dalam tahun kalendar yang sama untuk dianggap dipotong pada tahun itu. Sebagai tambahan kepada wang tunai, hadiah harta dapat dibuat dengan jumlah yang layak untuk dipotong sebagai nilai pasar wajar aset. Terdapat juga had ke atas amaun yang boleh anda dedahkan dalam tahun tertentu. Ini akan berubah sedikit mengikut jenis organisasi yang menerima sumbangan.

Sumbangan yang melebihi $ 250 memerlukan resit, bukan hanya cek yang dibatalkan. Kegagalan mendapatkan dokumentasi yang betul boleh mengakibatkan pemotongan yang ditolak oleh IRS dan penalti 20% untuk boot.

Apa yang Akan Berikan

Menurut Laporan Pemberian Amal Kesetiaan 2015, Majority of gifts to charity di Amerika Syarikat dibuat melalui wang tunai atau kad kredit. Mereka terus menyatakan bahawa ini adalah antara cara yang paling tidak strategik untuk memberi kepada amal. Mereka menyatakan bahawa lebih separuh daripada aset yang menyumbang kepada penderma mereka menasihatkan dana dan memberikan akaun adalah aset bukan tunai termasuk sekuriti yang didagangkan secara umum (46%) dan sekuriti yang tidak didagangkan secara awam (9%). (Untuk lebih lanjut, lihat: Potong Cukai Anda Dengan Dana Yang Disarankan-Donasi ) Menyumbangkan Sekuriti Yang Dihargai

Membuat sumbangan menggunakan sekuriti yang dihargai seperti saham dana bersama, dana tukaran bursa (ETF ), saham individu, dana tertutup dan lain-lain adalah cara terbaik untuk berbuat baik semasa melakukan perancangan kewangan yang cekap. Katakan anda membeli saham saham dalam ABC Company pada $ 50 sesaham. Ia kini bernilai $ 100 sesaham dan anda telah memegangnya lebih lama daripada satu tahun. Anda boleh menjual beberapa atau semua saham dan menulis cek kepada amal pilihan anda. Anda akan dikenakan cukai keuntungan modal untuk jualan. Derma tunai boleh ditolak dan mungkin atau tidak dapat mengimbangi sepenuhnya cukai keuntungan modal.

Cara yang lebih baik untuk membuat sumbangan adalah untuk mendermakan saham syarikat ABC secara langsung kepada amal. Kebanyakan badan amal berada dalam kedudukan untuk menerima hadiah saham dan lain-lain sekuriti yang didagangkan secara umum. Begitu juga, kebanyakan kustodian utama dapat membantu memindahkan pemindahan ini. Pastikan anda telah memegang sekuriti sekurang-kurangnya setahun dan sehari jika tidak, anda hanya akan dapat mengurangkan kos yang anda bayar untuk keselamatan itu dan bukannya satu daripada penghargaan harga. (Untuk lebih lanjut, lihat: lihat

Bolehkah saya Menyumbangkan Stok Kepada Amal? ) Kepercayaan Amal Amal

Amanah selebihnya amal (CRT) adalah amanah yang tidak dapat dibatalkan yang dapat menghasilkan aliran pendapatan bagi penderma atau benefisiari mereka dengan baki aset yang disumbangkan ke organisasi bukan keuntungan yang ditetapkan. Dalam kes pelanggan, kami menubuhkan CRT untuk membenarkan sumbangan beberapa saham dan reksa dana yang sangat dihargai. Pelanggan menerima potongan cukai pendapatan segera untuk nilai aset yang disumbangkan dan menerima aliran pendapatan untuk sepanjang hayat mereka. Setelah kematian pelanggan, baki nilai amanah akan pergi ke beberapa badan amal yang ditetapkan oleh klien. (

Untuk lebih, sila lihat: 6 Perancangan Harta Tanah Harus Diperhatikan .) Antara kelebihan CRT adalah:

Potongan cukai pendapatan segera berdasarkan nilai hadiah amal akhirnya.

• CRT dikecualikan daripada cukai ke atas keuntungan pelaburan jadi ini memberikan peluang untuk menjual kedudukan yang sangat dihargai dan mungkin tertumpu tanpa akibat cukai pendapatan.
• Boleh menghapuskan cukai keuntungan modal untuk aset yang dihargai jangka panjang.
• Banyak jenis aset boleh digunakan untuk membiayai CRT.
• CRT boleh membuang pendapatan untuk hidup atau untuk tempoh yang ditetapkan sehingga 20 tahun kepada penderma atau penerima yang ditetapkan. Ini menjadikan CRT sebagai alat perancangan persaraan yang sangat baik bagi mereka yang cenderung bersemangat serta kenderaan perancangan harta untuk membuat sumbangan amal yang dikehendaki apabila kematian penderma.
• Akan ada beberapa kos untuk menubuhkan CRT seperti penciptaan amanah.
• Anuiti Hadiah Amal

Anuiti hadiah amal memerlukan sumbangan kepada organisasi bukan keuntungan dan sebagai balasan mereka memberi anda arus anuiti untuk kehidupan atau tempoh tertentu. Penderma memberikan aset seperti wang tunai, sekuriti atau aset lain kepada institusi tersebut.

Penderma menerima potongan cukai pendapatan separa segera untuk nilai aset yang disumbangkan. Jumlah potongan akan berbeza-beza berdasarkan aliran pendapatan yang akan disediakan dan usia penderma.

• Mereka menerima aliran pendapatan seumur hidup.
• Cukai keuntungan modal dikurangkan pada jangka panjang menghargai sekuriti.
• Banyak jenis aset boleh didermakan.
• Sebahagian daripada aliran pendapatan akan dikenakan cukai, sekali lagi ini akan berbeza-beza berdasarkan usia penderma dan butiran aliran pendapatan yang akan disediakan.
• Anuiti hadiah amal adalah kombinasi yang sangat baik dari kenderaan amal dan alat untuk menjana pendapatan seumur hidup untuk anda dalam persaraan.Anuiti adalah kewajipan undang-undang amal dan mereka diwajibkan untuk membayarnya. Sejumlah universiti menawarkan anuiti hadiah ini dan melabur wang itu sebagai sebahagian dari endowmen mereka. Walaupun peratusan yang tinggi dalam pengaturan ini adalah antara alumni sekolah, sesetengah universiti membayar kadar kompetitif sedemikian sehingga mereka menghitung sebilangan bukan alumni di kalangan penderma kepada program anuiti hadiah amal mereka. Anda ingin memastikan institusi itu kukuh dan periksa kadar yang ditawarkan untuk memastikan ia bersaing. (

Untuk lebih lanjut, sila lihat: Perbezaan Antara Yayasan Persendirian dan Amal Awam .) Bottom Line

Penasihat kewangan boleh membantu para pelanggan mereka yang cita-cita memenuhi kecenderungan amal mereka dalam pelbagai cara yang juga membuat akal perancangan kewangan, cukai dan perumahan yang kukuh. Kenderaan yang dibincangkan di atas adalah hanya beberapa yang tersedia dan memilih yang tepat bergantung kepada keadaan klien dan keinginan mereka dalam bidang ini. (Untuk maklumat lebih lanjut, lihat:

Memberikan Kebajikan: Cara Membantu Pelanggan Melakukan Lebih Banyak .)