Semasa masa kewangan yang genting, apabila pemberhentian berleluasa, adalah penting untuk mempunyai rancangan kewangan yang kukuh untuk menghadapi ketidakpastian. Adalah sama penting untuk mengetahui apa pilihan anda berkaitan dengan pelan persaraan yang ditaja oleh majikan anda sekiranya anda melepaskannya. Pilihan rollover untuk akaun 401 (k) mungkin diketahui sekarang, tetapi ini tidak mungkin berlaku untuk akaun Roth 401 (k). Sekiranya pekerjaan anda dipertaruhkan atau anda sedang mempertimbangkan langkah kerjaya, bacalah untuk melihat opsyen untuk mengendalikan akaun Roth 401 (k) anda. (Untuk bacaan latar belakang, lihat Lihat Pantas pada Roth 401 (k) .)

Roth Sumbangan dan Pendapatan Kasar

Akta Penyelarasan Pertumbuhan Ekonomi dan Pelepasan Cukai 2001 (EGTRRA) yang disediakan untuk sumbangan Roth yang ditetapkan yang baru atau sedia 401 (k) dan 403 (b) terima. Ciri baru ini berkuatkuasa untuk tahun-tahun yang bermula pada atau selepas 1 Januari 2006. Tidak seperti penundaan kepada akaun tradisional 401 (k), penarikan balik kepada Roth 401 (k) adalah berdasarkan selepas cukai. Dalam erti kata lain, jumlah sumbangan Roth dimasukkan dalam pendapatan kasar individu dan oleh itu dikenakan cukai ke atas amaun yang ditangguhkan seolah-olah individu itu sebenarnya telah menerima wang itu.

Pilihan rollover untuk Roth 401 (k) mengikut yang 401 (k) tradisional. Iaitu, anda boleh menggulung dana ke IRA atau ke majikan baru 401 (k). Sama seperti pengedaran tradisional 401 (k) dipindahkan ke IRA tradisional, pengedaran dari Roth 401 (k) dilancarkan ke dalam Roth IRA. Jika majikan baru anda mempunyai opsyen Roth 401 (k) dan membolehkan pemindahan, anda juga boleh melancarkan "lama" Roth 401 (k) ke dalam "baru" Roth 401 (k).

Cara terbaik untuk mencapai peralihan baik adalah dari pemegang amanah kepada pemegang amanah. Ini memastikan transaksi lancar yang tidak akan dicabar kemudian oleh IRS sama ada ia dibuat untuk jumlah penuh atau tepat pada masanya. Walau bagaimanapun, jika anda memutuskan untuk mempunyai dana yang dihantar kepada anda dan bukannya secara langsung kepada pemegang amanah yang baru, anda masih boleh bergolek keseluruhan pengagihan kepada Roth IRA dalam tempoh 60 hari dari tarikh penerimaan. Walau bagaimanapun, jika anda memilih laluan ini, pembayar pada umumnya perlu menahan 20%.

Isu Pengedaran

Apa yang berlaku, jika anda ingin mengambil pengagihan dari Roth 401 (k) baru atau Roth IRA yang menempatkan dana peralihan? Setakat pengagihan dari Roth 401 (k) yang baru, yang bergantung pada pelan itu sendiri; jabatan sumber manusia majikan anda baru boleh membantu dengan itu.

Roth IRA sumbangan boleh ditarik balik pada bila-bila masa bebas cukai dan bebas penalti tanpa mengira usia. Walau bagaimanapun, peraturan untuk pengagihan pendapatan berbeza-beza. Seperti yang anda mungkin sudah tahu, taburan berkelayakan dari Roth IRA adalah salah satu yang dibuat selepas memerintah lima tahun itu bertemu dan selepas umur 59½, selepas kematian, akibat kecacatan atau bagi pembelian rumah pertama (had dikenakan).Pengagihan yang layak ini adalah cukai dan penalti percuma. Pengedaran tidak sah yang tertakluk kepada cukai pendapatan adalah pengagihan pendapatan yang tidak memenuhi peraturan memegang lima tahun tetapi dibuat selepas umur 59½, disebabkan kecacatan, kematian atau "peristiwa hayat". Pengedaran tidak sah yang tertakluk kepada kedua-dua cukai pendapatan dan penalti adalah pengagihan pendapatan di mana pengecualian ini belum dipenuhi. Ini mungkin agak mudah tetapi aturan lima tahun boleh menjadi rumit. (Untuk lebih mendalam, baca Pengagihan Aset Pertimbangan Utama untuk Pesara .)

"Jika anda membuat pengedaran tidak layak, cukai pendapatan hanya akan dikenakan ke atas pendapatan sumbangan anda, tetapi 10 Penalti% akan dikenakan kepada jumlah keseluruhan, "kata Mark Hebner, pengasas dan presiden Indeks Dana Penasihat, Inc., Irvine, Calif., dan pengarang" Dana Indeks: Program Pemulihan 12-Langkah untuk Pelabur Aktif. "< Jika anda membuat keputusan untuk menggulung dana dari Roth 401 (k) lama anda kepada Roth 401 (k) anda yang baru oleh pemindahan pemegang amanah kepada pemegang amanah (juga dipanggil peralihan langsung), bilangan tahun dana di dalam Pelan lama boleh dikira ke arah tempoh lima tahun untuk pengagihan yang berkelayakan. Walau bagaimanapun, majikan terdahulu mesti menghubungi majikan baru tentang jumlah caruman pekerja dan tahun pertama mereka dibuat. (Untuk pertimbangan lain, lihat

Bagaimana Rollovers Selepas Cukai Berpengaruh pada IRA .) Jika pekerja hanya melakukan peralihan separa kepada Roth 401 (k) baru, pelaporan tambahan diperlukan oleh yang baru Roth 401 (k) dan tempoh lima tahun bermula lagi. Iaitu, anda tidak mendapat kredit untuk jumlah wang yang ada dalam Roth 401 (k) lama anda.

Dari Roth 401 (k) ke IRA

Jika peralihan itu adalah untuk Roth IRA sebaliknya, tempoh pemegangan dalam Roth 401 (k) tidak dapat diteruskan. Iaitu, jika pelanggan mempunyai IRA Roth sedia ada, sebaik sahaja pengedaran Roth 401 (k) berada dalam akaun, ia mempunyai tempoh pegangan yang sama seperti dana Roth IRA. Sebagai contoh, mari kita asumsikan bahawa Roth IRA dibuka pada tahun 2000. Anda bekerja di majikan anda dari tahun 2006-2009 dan kemudian melepaskan atau berhenti. Oleh kerana IRA Roth bahawa anda telah melancarkan dana telah wujud selama lebih dari lima tahun, pengedaran penuh yang dilancarkan ke Roth IRA memenuhi peraturan lima tahun untuk pengagihan yang berkelayakan. Sebaliknya, jika anda tidak mempunyai IRA Roth sedia ada dan terpaksa menubuhkan satu untuk tujuan peralihan, tempoh lima tahun bermula pada tahun Roth IRA dibuka, tidak kira berapa lama anda telah menyumbang kepada Roth 401 (k).

Garis Bawah

Melancarkan Roth 401 (k) ke Roth IRA biasanya merupakan perkara yang optimum, terutamanya kerana pilihan dalam IRA biasanya lebih besar dan lebih baik dari dalam 401 (k) . "Lebih kerap daripada tidak, akaun IRA individu mempunyai lebih banyak pilihan daripada 401 (k). Bergantung pada penjaga, kadang-kadang pilihan anda dalam 401 (k) adalah terhad kepada dana bersama atau beberapa ETF yang berlainan versus dapat melabur dalam kebanyakan pilihan [dalam IRA], "kata Carlos Dias Jr., pengurus cukai, kumpulan cukai & kekayaan Excel, Lake Mary, Fla.

Walaupun biasanya tidak dianjurkan untuk memanfaatkan dana persaraan, pada masa-masa terdesak yang tidak dapat difikirkan mungkin menjadi satu-satunya pilihan. Keperluan untuk dana persaraan ini perlu dipertimbangkan sebelum melancarkan wang ke dalam IRA, terutamanya jika tidak ada yang sudah ada, kerana ini akan memulakan tempoh pemegangan lima tahun lagi. Sebelum membuat keputusan, bercakap dengan penasihat cukai atau kewangan anda tentang apa yang terbaik untuk anda. Satu pilihan bahkan mungkin meninggalkan Roth 401 (k) dalam pelan majikan anda sebelumnya, bergantung kepada keadaan dan peraturan pelan itu.

Harus Meninggalkan Pekerja Menggulung Lebih 401 (k) Aset atau Tidak? membincangkan isu secara mendalam.