Akaun persaraan individu (IRA) telah dibuat beberapa dekad yang lalu seperti rancangan pencen manfaat yang ditakrif menurun. IRA menjadi lebih popular apabila pekerja mula mengendalikan simpanan persaraan mereka sendiri. IRA menawarkan individu peluang untuk menyimpan untuk persaraan dalam akaun yang berfaedah cukai.

Akaun IRA tradisional dan Roth adalah jenis IRA yang paling popular. Peraturan yang mengawal pelaburan ini berbeza-beza. Dengan memahami peraturan IRA teratas untuk IRA tradisional dan Roth, anda akan bersedia untuk menikmati manfaat peluang-peluang pelaburan ini. (Untuk lebih, lihat: Bolehkah Anda Beli Saham Penny dalam IRA? )

Pertumbuhan Bebas Cukai

Kedua-dua Roth dan IRA Tradisional menawarkan pertumbuhan bebas cukai. Ini bermakna bahawa apabila wang itu ada di dalam akaun, tidak ada cukai yang dikenakan ke atas dividen atau keuntungan modal yang diperoleh pelaburan.

Kedua-duanya juga mempunyai tarikh akhir sumbangan yang sama. Anda dibenarkan menyumbang kepada IRA anda sepanjang tahun kalendar dan sehingga 15 April tahun berikutnya.

Sumbangan akaun Roth IRA dibuat dengan dolar selepas cukai. Dalam kebanyakan kes, caruman IRA tradisional boleh ditolak daripada pendapatan anda, walaupun jika anda dilindungi oleh pelan persaraan di tempat kerja, terdapat batasan tertentu.

Pengurangan akaun IRA ditentukan oleh tahap pendapatan serta sama ada anda dilindungi oleh akaun persaraan tempat kerja. IRS menerangkan kaedah dedahan IRA untuk tahun 2015 seperti berikut untuk pekerja yang dilindungi oleh akaun persaraan di tempat kerja:

Jika Status Pendaftaran Anda …	Dan AGI Yang Dimodifikasi Anda …	Kemudian Anda boleh Ambil …
kepala tunggal atau	$ 61,000 atau kurang	potongan penuh sehingga jumlah had sumbangan anda.
lebih daripada $ 61, 000 tetapi kurang daripada $ 71, 000	potongan separa.
$ 71, 000 atau lebih	tiada potongan.
berkahwin dengan memohon janda bersama atau kelayakan yang layak (er)	$ 98,000 atau kurang	potongan penuh sehingga jumlah had sumbangan anda.
lebih daripada $ 98,000 tetapi kurang daripada $ 118,000	potongan separa.
$ 118, 000 atau lebih	tiada potongan.
berkahwin memfail secara berasingan	kurang daripada $ 10, 000	potongan separa.
$ 10, 000 atau lebih	tiada potongan.
Jika anda memfailkan secara berasingan dan tidak hidup dengan pasangan anda pada bila-bila masa sepanjang tahun, potongan IRA anda ditentukan di bawah status pemfailan "tunggal".

Sekiranya anda tidak dilindungi oleh akaun persaraan di tempat kerja, caruman untuk pelan persaraan boleh ditolak dalam kebanyakan kes. (Untuk bacaan berkaitan, lihat: IRA warisan dan 401 (k) Peraturan Dijelaskan .)

Jumlah Sumbangan

IRA mempunyai batasan sumbangan yang ketat. Untuk menyumbang kepada IRA, anda atau pasangan anda perlu memperoleh pendapatan. Untuk tahun 2015, jumlah caruman maksimum bagi setiap orang adalah $ 5, 500 atau $ 6, 500 jika anda berusia 50 tahun atau lebih tua. Selepas anda mencapai usia 70. 5, anda tidak boleh menyumbang kepada IRA tradisional, walaupun anda masih boleh menambah IRA Roth. Tetapi jika pendapatan anda melebihi tahap tertentu, anda mungkin tidak dapat menyumbang kepada IRA Roth.

2015 Roth IRA keperluan pendapatan:

Status penipuan	Pendapatan kasar disesuaikan (MAGI) *	Sumbangan Sumbangan
Individu tunggal	<$ 116, 000	$ 5, 500 > ≥ $ 116, 000 tetapi <$ 131, 000
Sumbangan sebahagian (hitung)	≥ $ 131, 000
Tidak memenuhi syarat	Berkahwin (memfasilitasi pulangan bersama)
<$ 183, 000	, 500	≥ $ 183,000 tetapi <$ 193,000
Sumbangan sebahagian (hitung)	≥ $ 193, 000
Tidak memenuhi syarat	$ 5, 500
<$ 10, 000	Sumbangan sebahagian (hitung)	≥ $ 10, 000
Tidak memenuhi syarat	Sumber: Kesetiaan. com
Anda boleh melabur dalam pelbagai pelaburan melalui IRA yang diarahkan sendiri. Anda boleh melabur dalam pelbagai jenis aset kewangan tradisional seperti stok, bon, komoditi, dana bersama, bahkan harta tanah atau pinjaman peer-to-peer yang tersedia melalui beberapa penjaga syarikat pelaburan.	Menurut IRS. kerajaan, anda tidak boleh melabur dalam insurans hayat atau koleksi seperti karya seni, karpet, barang antik, permata dan setem, dsb. (Untuk lebih lanjut, lihat:

Bagaimana Anda Menghitung Penalti pada Pengeluaran Awal 401 (k)? >)

Penalti

Oleh kerana IRA adalah pelaburan persaraan, terdapat penalti tertentu jika anda mengeluarkan uang anda sebelum umur persaraan. Dengan IRA tradisional, anda menghadapi penalti 10% di atas cukai yang dikenakan untuk sebarang pengeluaran sebelum umur 59½ tahun. Keperluan yang sama berlaku untuk IRA Roth kecuali dalam keadaan tertentu tertentu: selagi anda telah memegang IRA Roth selama lima tahun dan mencapai usia 59½, anda boleh mengeluarkan wang anda tanpa penalti. Anda hanya perlu membayar cukai atas apa-apa pendapatan dari akaun, kerana anda membiayainya dengan wang sebelum cukai. The Roth IRA menawarkan beberapa peluang pengeluaran awal. Yang paling popular termasuk: Anda boleh mengeluarkan sehingga $ 10, 000 untuk membantu membayar rumah pertama anda.

Anda boleh menarik balik dana Roth IRA untuk membayar perbelanjaan kolej untuk diri sendiri, pasangan, anak atau cucu.

Pengeluaran yang Dikehendaki

Faedah yang popular dari IRA Roth adalah bahawa tidak ada tarikh pengeluaran yang diperlukan. Anda sebenarnya boleh meninggalkan wang anda di IRA Roth untuk membiarkannya berkembang dan kompaun tanpa cukai selama-lamanya.

• Terdapat pengeluaran mandatori untuk IRA tradisional anda dipanggil pengagihan minimum yang diperlukan (RMD), apabila anda mencapai usia 70 ½. Jumlah pengeluaran dikira berdasarkan jangka hayat anda dengan penalti 50%, ditambah dengan cukai yang terhutang jika anda gagal mengambil RMD. (Untuk lebih lanjut, sila lihat:
• Cara Terbaik untuk Menghindari Capaian Cukai RMD ke IRAs

.)

Bottom Line

The Roth dan IRA tradisional mudah dibina dengan bantuan daripada sebarang pelaburan atau pelaburan standard broker.Kedua-duanya mempunyai kelebihan dan kelemahan mereka. Ketahuilah peraturan-peraturan untuk apa yang dianggap ramai sebagai kenderaan persaraan cemerlang dan periksa IRS. laman web gov untuk perubahan dan kemas kini yang teratur. (Untuk lebih lanjut, lihat: Elakkan Kesalahan dalam Pengedaran Minimum yang Diperlukan .)