Pada masa-masa, istilah-istilah baru yang penting tergelincir ke dalam perbendaharaan kata kewangan kita tanpa banyak gangguan. Contohnya adalah "pendapatan yang berkaitan," kerana ia berkaitan dengan Medicare. Sekiranya anda memberi perhatian kepada undang-undang Amerika Syarikat, anda mungkin dapati bahawa istilah ini membuat debutnya dalam Akta Dadah, Pembaikan dan Pemodalan Medicare Preskripsi pada tahun 2003. Walau bagaimanapun, ia tidak menjadi berkesan sehingga tahun 2007, dan yang tinggi -mendapatkan enrollees bahawa ia terjejas telah merasakan kesannya sejak itu.

Pendapatan berkaitan bermaksud bahawa Kerajaan S. akan mengambil pendapatan yang dilaporkan oleh pesara apabila menentukan kos atau nilai manfaat "kelayakan". Ia sama dengan istilah "pengujian cara" yang lebih dikenali dan boleh digunakan untuk pesara dengan pendapatan tinggi. Bermula pada tahun 2007, konsep ini meningkatkan premium Medicare Part B untuk pesara berpendapatan tinggi, dengan berkesan mengurangkan nilai manfaat Medicare mereka.

LIHAT: Medicare: Menetapkan Talian

Jenis Baru Cukai Pendapatan Berkesan

Dalam mewujudkan konsep ini, Kongres berhati-hati untuk memisahkannya daripada struktur pembayaran cukai pendapatan. Orang tua tidak membayar premium Medicare yang lebih tinggi kepada IRS. Sebaliknya, dalam kebanyakan kes, premium ini ditolak daripada faedah Jaminan Sosial. Walau bagaimanapun, pendapatan yang berkaitan adalah sejenis cukai pendapatan baru yang rumit untuk menyamar selama tiga sebab:

1. Ia bertujuan untuk satu segmen penduduk sahaja - penerima Medicare - yang pada umumnya berusia 65 tahun atau lebih tua.
2. Dalam empat peringkat pendapatan boleh cukai baru yang sempit, ia mempunyai kesan merampas 100% pendapatan dilaporkan selain daripada kesan cukai pendapatan tetap. Itu mungkin mencipta kurungan cukai yang paling berkesan yang pernah dihadapi oleh pembayar cukai U. S.
3. Ia mempunyai kesan tertunda. Sebagai contoh, pendapatan yang dilaporkan oleh warga tua berpenghasilan tinggi di IRS Form 1040 untuk tahun 2013 akan menentukan kos premium Medicare Part B untuk tahun 2015.

Contoh - Memilih Daripada Medicare Bahagian B Untuk memahami kinks semua ini boleh membuang ke dalam proses perancangan cukai, bayangkan contoh ini: John dan Jane Doe, pasangan senior berpenghasilan tinggi, bertemu dengan CPA mereka untuk sesi perancangan cukai akhir tahun. Penasihat berkata: "Saya baru membuat penilaian awal untuk pendapatan kasar disesuaikan (MAGI) yang telah diubah suai untuk tahun ini, dan ia adalah $ 204,000. Tetapi saya harus memberi amaran kepada anda bahawa untuk apa-apa pendapatan yang anda laporkan di atas jumlah ini, anda akan membayar cukai pendapatan persekutuan dan negeri biasa anda. Selain itu, premium Medicare anda akan bertambah dua tahun dari sekarang dolar untuk dolar untuk kira-kira $ 1,000 pendapatan seterusnya. Jadi, apa-apa pendapatan dalam tier itu akan menelan belanja lebih daripada itu. bernilai. " John dan Jane kemudiannya memutuskan sama ada ia memberikan rasa kewangan yang lebih baik untuk memilih daripada Medicare Bahagian B.

Cukai Tambang

Pada masa ini, terdapat lima tiang tersebut, dan mereka diringkaskan untuk premium 2015 dalam Rajah 1, di bawah.

Tier Begins di MAGI * …	Premium Bulanan Medicare Bahagian B Premium / Orang Bulanan
Untuk Penyalur Single	Untuk Penyalur Bersama
≤ $ 85, 000	≤ $ 170, 000 > $ 0. 00 >> $ 85, 000 hingga $ 107, 000 >> $ 170, 000 hingga $ 214, 000	$ 42. 00 >> $ 107, 000 hingga $ 160, 000 >> $ 214, 000 hingga $ 320, 000
$ 104. 90 >> $ 160, 000 hingga $ 214, 000 >> $ 320, 000 hingga $ 428, 000	$ 167. 80 >> $ 214, 000 >> $ 428, 000	$ 230. 80
Rajah 1	* Had MAGI akan menjadi indeks inflasi pada tahun-tahun akan datang.
Sumber: Peraturan Premium Medicare untuk Penerima Pendapatan Tinggi	Bagaimana Menghindari Taksiran Cukai	Senior yang berkemampuan yang ingin melepaskan kesan ini dengan memilih daripada Bahagian B menghadapi penjagaan kesihatan tangkapan-22. Bahagian B meliputi perkhidmatan yang digunakan secara meluas termasuk doktor, perkhidmatan pesakit luar, terapi fizikal dan pekerjaan, x-ray, ujian makmal, dan beberapa perkhidmatan kesihatan di rumah. Dasar "medigap" yang dibeli oleh kebanyakan orang tua untuk menambah Medicare direka untuk mengamalkan dengan Bahagian B dan tidak boleh diakses secara normal tanpa Bahagian B di tempat. Oleh itu, memilih kerja jarang.
	Di samping itu, walaupun ada cara untuk mengelakkan isu cukai pada bon perbandaran, warga tua tidak boleh menggunakan pendapatan bon perbandaran untuk mengelakkan salah satu tiang hukuman. Walaupun pendapatan ini dikecualikan cukai pada tahun 1040, ia secara khusus termasuk dalam ujian MAGI untuk pendapatan Bahagian B yang berkaitan.	Satu lagi berita buruk untuk orang tua: Undang-undang di sebalik pendapatan B yang berkaitan membenarkan perkongsian perkongsian data antara IRS dan Pentadbiran Keselamatan Sosial yang membantu premium Anggaran Jaminan Sosial setiap tahun dan memotongnya daripada faedah. Pengaturan selesa yang sama ini akan memudahkan Kongres untuk menghubungkan manfaat persaraan Sosial Keselamatan kepada pendapatan yang dilaporkan, juga, pada masa akan datang.
LIHAT: Menimbang Manfaat Cukai Sekuriti Perbandaran

Adakah Terdapat Berita Baik?

Adakah terdapat berita baik dalam gambar ini untuk warga senior berpendapatan tinggi? Pasti. Perancangan cukai akhir tahun akan menjadi lebih penting dari sebelumnya. Ia tidak akan membayar untuk menerima pendapatan di salah satu tiang yang dahsyat, jika boleh dielakkan. Teknik yang diberi manfaat cukai seperti penukaran Roth IRA mungkin lebih masuk akal untuk warga tua berpendapatan tinggi. Dengan mudah, penukaran ini menjadi tersedia untuk golongan mewah buat kali pertama pada tahun 2010.

Perlu diingat bahawa bahagian yang boleh dikenakan cukai manfaat Sosial telah "dikaitkan dengan pendapatan" untuk beberapa waktu, dan beberapa suara terkemuka di Kongres memanggil warga tua berpendapatan tinggi untuk mengorbankan beberapa faedah masa depan mereka untuk memastikan kesolvenan jangka panjang sistem.

Bottom Line

Inti dari pendapatan yang berkaitan mungkin bahawa anda tidak boleh bersara daripada perancangan cukai pendapatan. Sebelum ini, itu bermakna cuba mengekalkan IRS daripada poket anda. Sekarang, ini juga bermakna Medicare dan Keselamatan Sosial. Untuk lebih lanjut mengenai bagaimana Medicare memberi kesan kepada warga tua yang lebih tinggi pendapatan, lihat Perubahan Medicare untuk 2016.