Cara anda membayar cukai atas 401 (k) sumbangan anda bergantung sebahagian besarnya pada jenis akaun yang anda miliki; jika anda mempunyai 401 (k) tradisional, anda tidak membayar cukai pendapatan ke atas sumbangan anda sehingga anda menarik baliknya. Sekiranya anda mempunyai akaun Roth, bagaimanapun, anda membayar cukai pendapatan ke atas semua pendapatan anda, termasuk sumbangan, pada tahun yang anda perolehi. Pendapatan daripada 401 (k) pengagihan tradisional yang diambil selepas umur 59 tahun. 5 dikenakan cukai pada kadar cukai pendapatan semasa anda. Pengedaran yang berkelayakan dari akaun Roth sepenuhnya bebas cukai selagi anda telah memiliki akaun sekurang-kurangnya lima tahun dan telah mencapai umur 59 tahun. 5

Tradisional 401 (k) Akaun

Satu-satunya perbezaan antara akaun tradisional dan Roth 401 (k) adalah sumber dana yang anda sumbangkan. Sumbangan tradisional 401 (k) dibuat dengan dolar preteks, yang bermaksud jumlah yang anda pilih diperuntukkan kepada pelan anda sebelum cukai pendapatan dinilai.

Andaikan anda memperoleh $ 2, 000 setiap tempoh bayar dan bayar 20% dalam cukai pendapatan. Katakanlah, demi kesederhanaan, tiada cukai lain ditahan, walaupun penangguhan terhadap 401 (k) akaun tradisional masih tertakluk kepada cukai FICA. Jumlah $ 400 ditahan dari setiap gaji untuk membayar cukai pendapatan. Jika anda menunda $ 500 dari setiap gaji dengan 401 (k) tradisional, pendapatan anda dikurangkan dengan jumlah tersebut sebelum cukai pendapatan dinilai. 401 (k) penangguhan anda mengurangkan pendapatan boleh cukai anda kepada $ 1, 500 setiap tempoh bayar, yang mengurangkan pegangan cukai anda kepada $ 300. Bayaran balik rumah anda ialah $ 2, 000 - $ 500 - $ 300, atau $ 1, 200.

Apabila anda mengeluarkan dana dari 401 (k) tradisional selepas bersara, IRS mengharuskan anda membayar cukai pendapatan mengikut kurungan cukai baru anda. Inilah sebabnya mengapa orang yang percaya bahawa mereka akan berada dalam pendakap yang lebih rendah selepas persaraan memilih akaun tradisional.

Roth 401 (k) Akaun

Sebaliknya, sumbangan kepada akaun Roth dibuat dengan dolar selepas cukai. Anda membayar cukai pendapatan ke atas jumlah penuh pendapatan anda, dan sumbangan anda 401 (k) akan ditolak selepas cukai dikira. Dalam contoh di atas, sumbangan $ 500 kepada Roth 401 (k) tidak mengurangkan pegangan cukai pendapatan anda sama sekali. Anda masih membayar cukai pendapatan $ 400 sebelum sumbangan $ 500 diambil. Bayaran balik rumah anda setiap tempoh adalah $ 2, 000 - $ 400 - $ 500, atau $ 1, 100.

Menyumbang kepada akaun Roth mungkin kelihatan seperti perjanjian mentah kerana anda tidak menikmati apa-apa manfaat cukai semasa tahun-tahun bekerja anda. Walau bagaimanapun, pengeluaran yang dibuat selepas bersara benar-benar bebas cukai. Anda telah membayar cukai pendapatan atas sumbangan anda, dan syarat-syarat akaun Roth menetapkan bahawa pendapatan juga bebas cukai jika ditarik balik selepas umur 59 tahun. 5.

Perpindahan Pengeluaran Awal

Peraturan cukai di atas dikenakan untuk caruman dan berkelayakan pengeluaran 401 (k) dana.Walau bagaimanapun, jika anda ingin menarik balik dana 401 (k) sebelum anda mencapai 59. 5, anda tertakluk kepada cukai tambahan. Jika anda mempunyai 401 (k) tradisional, pengeluaran awal dana persaraan dikenakan cukai pada kadar cukai pendapatan biasa anda. Di samping itu, IRS mengenakan cukai penalti sebanyak 10% ke atas jumlah pengeluaran anda.

Jika anda mempunyai akaun Roth, peraturannya sedikit lebih lembut. Oleh kerana cukai pendapatan telah dibayar kepada sumbangan Roth, sebarang pengeluaran yang terdiri daripada sumbangan sahaja adalah bebas cukai pada bila-bila masa. Walau bagaimanapun, kebanyakan 401 (k) akaun membuat pengagihan yang terdiri daripada sumbangan dan pendapatan. Mana-mana bahagian pengeluaran awal yang dikaitkan dengan pendapatan dikenakan cukai pada kadar cukai pendapatan biasa anda dan tertakluk kepada cukai penalti sebanyak 10% yang dinyatakan di atas.

Terdapat beberapa pengecualian kepada peraturan ini, seperti pengeluaran yang dibuat selepas pemilik akaun meninggal atau menjadi cacat secara kekal, atau untuk membayar perbelanjaan perubatan yang tidak dibayar melebihi jumlah tertentu. Di samping itu, anda mungkin layak mendapat pengagihan kesusahan jika anda dapat membuktikan anda mempunyai dana yang segera dan berat yang tidak dapat dipenuhi. Secara umum, bagaimanapun, kebanyakan pengeluaran yang dibuat sebelum anda mencapai 59. 5 akan dikenakan penalti cukai tambahan ini.