Selamat datang ke salah satu struktur pelaburan paling popular di Australia (walaupun difahami): dana amanah. Kesalahpahaman yang meluas merangkumi kepercayaan sebagai kenderaan yang dikhaskan untuk orang kaya. Pada hakikatnya, amanah adalah alat kewangan yang bijak dan praktikal yang membolehkan rakyat "selesa" melindungi pelbagai aset peribadi, keluarga dan perniagaan (lihat Bagaimana Mengadakan Dana Amanah Jika Anda Tidak Kaya ).

Praktikal dan populariti selain, dana amanah sering menjadi entiti hidup kompleks dengan personaliti unik dan keperluan individu untuk dipertimbangkan. Menetapkan satu boleh menjadi urusan yang bernuansa, jadi ia membayar (harfiah) untuk mendapatkannya dengan betul.

Apakah Dana Amanah?

"Amanah" adalah istilah payung untuk pelbagai struktur, yang masing-masing mempunyai prosedur, peraturan dan peraturan cukai tersendiri. Pada prinsipnya, amanah adalah konsep yang sangat mudah. Ia adalah pengaturan undang-undang peribadi di mana pemilikan aset seseorang (yang mungkin termasuk stok, bon, wang tunai, hartanah, atau kerja seni atau barangan antik) dipindahkan ke amanah dan dipegang atau diuruskan oleh individu (atau kumpulan individu ) untuk kepentingan orang lain. Orang yang mula-mula memberikan aset tersebut secara amnya dirujuk sebagai pengurus. Mereka yang dilantik untuk menguruskan amanah - dan untuk mengagihkan aset yang ditetapkan - dikenali sebagai pemegang amanah, manakala mereka yang menerima dana, harta atau faedah lain dari amanah adalah penerima.

Mengapa Buat Amanah?

Satu sebab utama: untuk mendapatkan aset daripada harta atau portfolio seseorang. Apabila seorang pengurus telah menetapkan aset kepada amanah, dia tidak lagi memiliki mereka, meletakkannya secara efektif dari jangkauan pemiutang dalam prosiding kebangkrutan atau plaintif dalam tindakan undang-undang. Mereka tidak boleh digunakan untuk menampung kemerosotan kewangan atau ditimbulkan sekiranya berlaku kejatuhan di antara saudara-mara. Dengan itu, amanah adalah perkiraan "selamat" yang digunakan secara meluas untuk aset keluarga dan perniagaan. (Untuk lebih lanjut, lihat Perancangan Kawasan Lanjutan: Menggunakan Amanah ).

Sebab-sebab biasa yang lain untuk membuat kepercayaan termasuk:

• Untuk mengawal dan melindungi aset keluarga (kemungkinan motif paling popular)
• Apabila seseorang terlalu muda (atau tidak mampu) hal ehwal kewangan
• Untuk menyelamatkan "belanjawan" daripada diri mereka
• Untuk pengurusan dan pengagihan dana pencen / persaraan semasa tempoh pekerjaan individu

Jenis Amanah

Australia mengenali sejumlah amanah, ke dalam kategori berikut:

1. Keluarga / Perceraian Budi Bicara

Keluarga Amanah (juga dikenali sebagai Budi Bicara), salah satu struktur perniagaan kecil yang paling biasa di Australia, sesuai untuk keluarga dengan perniagaan swasta dan pertumbuhan modal atau aset yang menghasilkan pendapatan. Seperti namanya, Budi Bicara yang Discretionary memberikan pemegang amanah dengan budi bicara tentang siapa yang menerima pengedaran dari kepercayaan dan ketika (mengikut terma kepercayaan yang dinyatakan).Amanah Keluarga agak mudah didirikan, mudah untuk dikendalikan dan diterima di setiap negeri Australia. Paling penting, Amanah Keluarga memberikan banyak kelonggaran untuk berkongsi beban cukai di kalangan ahli keluarga, mengagihkan pendapatan dan, semestinya, melindungi aset.

2. Unit / Amanah Tetap

Unit (atau Amanah Tetap) berbeza daripada Amanah Keluarga dengan amnya bahawa pemegang amanah tidak tidak mempunyai budi bicara atas pengagihan modal atau pendapatan kepada benefisiari (pemegang unit). Sebaliknya, ia membahagikan pemilikan benefisial harta amanah kepada beberapa unit, sama seperti saham. Setiap benefisiari (yang dikenali sebagai pemegang unit) mempunyai beberapa unit dalam amanah, dan pada akhir setiap tahun, pengedaran dari kepercayaan ditentukan mengikut jumlah itu dan mengikut cara yang ditentukan oleh Amanah. Unit Amanah disyorkan apabila lebih daripada satu keluarga terlibat, kerana mereka beroperasi agak seperti sebuah syarikat.

3. Amanah Hibrid

Hibrid Hibrid mempunyai ciri-ciri kedua-dua Budi Bicara dan Unit Amanah, di mana Pemegang Amanah diberi kuasa untuk mengagihkan pendapatan dan modal amanah di kalangan benefisiari yang dinamakan (seperti Budi Bicara Tak Diskriminasi). Pendapatan dan modal, bagaimanapun, diagihkan mengikut kaedah berkadar (seperti dengan Unit Amanah) berbanding bilangan unit yang dipegang oleh setiap benefisiari. Amanah Hibrid sering merupakan kaedah yang disukai untuk menstrukturkan aktiviti perniagaan atau pelaburan (terutama hartanah) kerana mereka mempunyai cukai pendapatan dan faedah cukai keuntungan modal.

Mewujudkan Kepercayaan

Menyediakan kepercayaan keluarga adalah proses yang agak mudah; ia bahkan boleh dilakukan secara dalam talian untuk bayaran kecil bermula pada sekitar $ 150 (ditambah Duti Setem). Struktur yang sedikit lebih rumit - contohnya, yang memerlukan pengurusan aktif pemegang amanah korporat - boleh memulakan sekitar $ 1, 200 dan bergerak ke atas, bergantung pada tahap nasihat profesional yang diperlukan.

Dana amanah adalah pengikatan yang sah dan sering rumit, jadi mendapatkan nasihat profesional yang mencukupi sangat disyorkan berkenaan dengan penubuhannya. Berikut adalah apa yang anda perlu lakukan:

Langkah 1: Tentukan Aset Aset Asal

Senaraikan semua pegangan, bersama nilai semasa mereka, untuk diletakkan dalam amanah.

Langkah 2: Appoint Trustee (s )

Pilih institusi individu atau kewangan untuk menjadi pemegang amanah (bank sering digunakan). Buatlah tempat atau orang yang anda percayai (pun dimaksudkan) kerana pemegang amanah akan memberi kuasa yang penting, belum lagi kawalan, atas aset amanah.

Langkah 3: Tentukan Ahli Penerima

Menyusun senarai orang atau entiti yang berhak menerima faedah dan memasukkan peratusan manfaat yang masing-masing berhak.

Langkah 4: Rancangan Ikatan Amanah

Surat ikatan amanah adalah dokumen undang-undang yang menetapkan peraturan yang mengawal dana anda, dan kuasa pemegang amanah. Ia termasuk objektif dana; menentukan aset amanah asal; mengenal pasti benefisiari; mengenal pasti bagaimana faedah akan dibayar (sama ada melalui sekaligus atau aliran pendapatan); perincian bagaimana amanah itu boleh ditamatkan; dan menetapkan peraturan untuk operasi akaun bank amanah.Jangan cuba ini di rumah: Semasa anda menentukan terma dan syarat, surat ikatan itu seharusnya dibuat oleh seseorang yang mempunyai pengetahuan khusus dan kewangan dalam pendirian amanah.

Surat ikatan amanah mestilah:

• yang disediakan oleh individu yang memenuhi syarat (karena dokumen hukum resmi)
• ditandatangani dan ditandatangani oleh semua pemegang amanah
• dilaksanakan menurut undang-undang negara atau wilayah
• dan dikemas kini seperti yang diperlukan.

Langkah 5: Penetapan

Duti Setem (berasaskan negeri) cukai boleh dibayar atas surat ikatan amanah, bergantung kepada negara atau wilayah. Setem boleh disusun secara langsung melalui pihak berkuasa hasil yang berkaitan atau melalui seorang peguam atau akauntan di negara atau wilayah anda yang berkaitan.

Langkah 6: Daftar sebagai Perniagaan

Seperti struktur perniagaan Australia yang lain, anda memerlukan ABN (Nombor Perniagaan Australia), TFN (Nombor Fail Cukai), dan nama perniagaan untuk kepercayaan. Bergantung kepada jenis amanah dan kerumitan, anda mungkin dikehendaki mendaftarkannya sebagai sebuah syarikat.

Langkah 7: Membuka Akaun Bank

Setelah amanah ditubuhkan, akaun bank amanah harus dibuka di nama pemegang amanah. Bank mungkin memerlukan butir-butir peribadi mengenai pemegang amanah - dan mungkin semua pihak lain terlibat - sebelum ia membuka akaun.

Langkah 8: Memulakan Aktiviti Amanah

Setelah akaun bank ditubuhkan, amanah menjadi operasional dan dapat menerima sumbangan atau membuat pelaburan tertakluk kepada syarat yang ditetapkan oleh surat ikatan amanah.

Bottom Line

Amanah menjadi cara yang biasa untuk menstrukturkan urusan kewangan, dan cara yang logik dan efisien untuk mengagihkan pendapatan yang melindungi kekayaan untuk generasi akan datang. Walau bagaimanapun, penting untuk menjadi jelas mengenai hubungan dan kewajipan undang-undang yang dikaitkan dengan sebarang kepercayaan sebelum membuat satu, kerana mereka biasanya tidak dapat dibatalkan. Beberapa platform dalam talian wujud untuk menyelaraskan proses persediaan untuk bayaran minimum, tetapi nasihat dan bimbingan dari peguam, akauntan dan / atau penasihat cukai sangat disyorkan.