Untuk menjimatkan lebih banyak untuk persaraan mereka, ramai pembayar cukai bertemu dengan penasihat kewangan mereka pada permulaan setiap tahun untuk menentukan berapa banyak mereka boleh menambah telur sarang persaraan mereka untuk tahun-tahun cukai semasa dan akan datang. Satu perkara yang perlu diperhatikan ialah sama ada had sumbangan cukai atau kelayakan pendapatan untuk akaun tertentu telah meningkat. Inilah yang perlu anda semak untuk membuat unjuran yang realistik untuk perancangan persaraan anda.

Tutorial: Persaraan Perancangan

Kredit Cukai Saver

Kredit Cukai Saver adalah kredit cukai tidak boleh dikembalikan yang dicipta oleh Kongres untuk menggalakkan pembayar cukai berpendapatan rendah menyumbang kepada pelan persaraan mereka. Ia memberikan individu dan pasangan yang layak kredit cukai untuk sumbangan yang dibuat kepada IRA dan pelan persaraan yang ditaja oleh majikan. Kredit cukai ini membantu mengimbangi $ 2,000 pertama yang menyumbang kepada pelan persaraan individu ($ 4, 000, jika difailkan bersama bersama). Untuk memenuhi syarat untuk kredit cukai, pembayar cukai mesti memenuhi syarat-syarat berikut:

• Akan berumur sekurang-kurangnya 18 tahun menjelang akhir tahun cukai
• Bukankah bergantung kepada pembayar cukai yang lain
• Bukankah pelajar sepenuh masa
• Tidak mendapat lebih daripada jumlah yang ditunjukkan dalam carta di bawah (berdasarkan status pemfailan)

Carta berikut menunjukkan peratusan kredit cukai pembayar cukai dibenarkan atas caruman, berdasarkan status dan pendapatan pemfailan cukai. Sebagai contoh, pada tahun 2017 individu yang telah berkahwin, memfailkan pulangan cukai pendapatan bersama dan mempunyai pendapatan kasar yang diselaraskan (AGI) tidak lebih daripada $ 37, 000 akan dibenarkan untuk menuntut 50% daripada $ 4,000 pertama yang pasangan menyumbang kepada rancangan persaraan mereka. Kredit cukai untuk tahun ini tidak boleh melebihi $ 2, 000. Individu tunggal boleh mempunyai AGI sehingga $ 18, 500 dan menuntut kredit cukai sehingga $ 1, 000 untuk sumbangan sehingga $ 2,000. Berikut adalah butiran untuk 2017 dan [ 2016 ]. Nota: Hanya beberapa angka meningkat pada tahun 2017.

Kadar Kredit	Berkahwin - Kembali Bersama	Kepala Rumah Tangga	Kategori Lain Filers
50%	Tidak lebih daripada $ 37, 000	daripada $ 27, 750	20%
$ 37, 001 - $ 40, 000	$ 27, 751 - $ 30, 000	$ 18, 501 - $ 20,000 > 10%	$ 40, 001 - $ 62, 000 [
$ 61, 500	] $ 30, 001 - $ 46, 500 < 001 - $ 31, 000 [ $ 30, 750	] 0% $ 62, 000+ [	$ 61, 500+ ] $ 46, 500+ [ > $ 46, 125+
]	$ 31, 000+ [ $ 30, 750 ]	Kredit cukai ini telah disediakan dari tahun 2002 hingga 2006 di bawah Akta Penyelarasan Pertumbuhan Ekonomi dan Cukai 2001 (EGTRRA), tetapi telah dibuat kekal di bawah Akta Perlindungan Pencen 2006 (PPA). (Untuk membaca lebih lanjut tentang PPA, lihat Akta Pencegahan Pencen 2006 Menjadi Undang-undang .)	Sumbangan Sumbangan IRA Individu mungkin menyumbang kurang 100% pampasan atau $ 5, 500.Mereka yang berusia 50 tahun dan lebih tua pada akhir tahun ini boleh menyumbang tambahan $ 1, 000. Jumlah tambahan ini dirujuk sebagai "caruman tangkapan" kerana mereka membenarkan mereka yang tidak dapat membiayai akaun persaraan pada tahun-tahun terdahulu mengejar pembiayaan telur sarang persaraan mereka. Sekiranya anda mempunyai pelan persaraan di tempat kerja (atau pasangan anda, jika anda berkahwin memfailkan bersama), keupayaan anda untuk membuat sumbangan yang boleh ditolak cukai kepada IRA (atau apa-apa sumbangan kepada Roth IRA) boleh dikurangkan atau dikeluarkan. Klik di sini untuk maklumat lanjut. Had Penangguhan Gaji

Biasa 401 (k), 403 (b), kebanyakan 457 pelan dan kerajaan persekutuan Thrift Savings Plan. Anda boleh menangguhkan sehingga 100% pampasan anda, sehingga $ 18, 000 pada kedua-dua 2016 dan 2017. Membuat sumbangan penangguhan gaji pretang kepada pelan yang ditaja oleh majikan anda adalah bermanfaat kerana ia mengurangkan pendapatan bercukai semasa anda. Jumlah ini akan dikenakan cukai apabila ditarik balik, tetapi unjuran biasanya mengandaikan bahawa pengeluaran akan berlaku semasa tahun persaraan anda, apabila kadar pendapatan dan cukai pendapatan anda mungkin lebih rendah. Pada 50 dan ke atas, anda boleh menambah sumbangan catch-up sebanyak $ 6, 000, untuk sejumlah $ 24, 000 setahun. Wajib pembayar cukai yang ingin menyumbang jumlah maksimum gaji yang ditangguhkan mungkin perlu bermula pada awal tahun ini. Bermula awal akan membolehkan anda untuk menyebarkan amaun sepanjang tahun dan oleh itu mengurangkan kesan mengurangkan pendapatan boleh guna semasa anda. Sebagai contoh, jika lebih mudah menyumbang $ 1, 000 sebulan, bukannya $ 12, 000 sekaligus.

SEPs-Reduction Salary

(

SARSEPs

) :

Had gaji penangguhan untuk 2016 dan 2017 ialah $ 18,000 atau 25% daripada pampasan mereka, ditambah sumbangan penambahan $ 6,000 tambahan untuk peserta yang berusia sekurang-kurangnya umur 50 menjelang akhir tahun. (Perhatikan bahawa tiada rancangan SARSEP baru dibenarkan untuk diasaskan selepas 1996, tetapi rancangan yang sedia ada dibenarkan untuk diteruskan.)

IRA & SIMPLE 401 (k): Batasan penundaan gaji untuk 2016 dan 2017 adalah $ 12 , 500, ditambah sumbangan $ 3,000 tambahan untuk peserta yang berusia sekurang-kurangnya umur 50 tahun pada akhir tahun . SEP IRAs dan Solo 401 (k) s. Sumbangan majikan-sumbangan rancangan ini untuk pemilik perniagaan kecil dan bekerja sendiri meningkat dari had sumbangan $ 53.000 pada 2016 menjadi $ 54.000 pada tahun 2017. Batasan ganti yang digunakan dalam pengiraan simpanan mencapai $ 270,000 2017 dari $ 265, 000 pada 2016. Rancangan Persaraan untuk Orang Bekerja Sendiri

menjelaskan lebih lanjut. Walaupun batasan ini ditubuhkan di bawah undang-undang persekutuan, majikan anda boleh melaksanakan had yang lebih rendah. Sebagai contoh, majikan anda boleh mengehadkan sumbangan penangguhan gaji anda kepada akaun 401 (k) anda kepada 10% daripada pampasan anda. Sekiranya pampasan anda untuk tahun ini adalah $ 50,000, ini bermakna anda layak membuat sumbangan penangguhan gaji tidak lebih daripada $ 5, 000 ($ 50, 000 x 10%) untuk tahun ke akaun. Batas Sumbangan Majikan

Bagi SEP, IRA, rancangan perkongsian keuntungan, pelan pencen pembelian wang dan 403 (b) akaun, majikan anda boleh menyumbang sehingga $ 53,000 ke akaun anda untuk 2016 dan $ 54,000 untuk 2017 .Untuk 401 (k) dan 403 (b) rancangan, ini $ 54,000 (atau $ 53, 000) termasuk jumlah yang mungkin anda sumbangkan sebagai penangguhan gaji, tetapi tidak termasuk sumbangan tangkapan anda. Oleh itu, jika anda sekurang-kurangnya umur 50 menjelang akhir tahun 2017, jumlah sumbangan anda boleh $ 54,000 + $ 6, 000 catch-up. Jumlah sumbangan majikan anda tidak dikenakan cukai kepada anda sehingga ditarik balik dari akaun persaraan anda. Tanya majikan anda mengenai peraturan pengeluaran bagi rancangan persaraannya. Untuk Rancangan SEDERHANA, majikan anda mungkin sepadan dengan sumbangan anda kepada pelan dolar-untuk-dolar hingga 3% daripada pampasan anda, atau membuat sumbangan tidak elektif sebanyak 2% daripada pampasan anda sehingga $ 265, 000 untuk 2016 dan $ 270,000 untuk 2017. Sumbangan bukan elektiviti dibuat bagi pihak setiap pekerja yang layak, tanpa mengira sama ada dia membuat sumbangan penangguhan gaji. Ini tidak seperti sumbangan yang sepadan, yang dibuat hanya bagi pihak mereka yang membuat sumbangan gaji-penangguhan. Pastikan anda meminta majikan anda mengenai jenis sumbangan yang akan dibuatnya setiap tahun. (Untuk lebih lanjut mengenai SIMPLEs, lihat IRA SIMPLE vs SIMPLE 401 (k) Pelan dan

Pengenalan kepada SIMPLE 401 (k) Pelan

.)

Bottom Line

beberapa tahun yang lalu, penabung telah diberi lebih banyak peluang berbanding sebelum ini untuk menumbuhkan telur sarang untuk masa depan. Sekiranya anda tidak mengambil kesempatan daripada peluang simpanan ini - atau tidak menyimpan sebanyak yang dibenarkan oleh undang-undang - tahun ini mungkin masa yang baik untuk bermula. Pastikan untuk berunding dengan profesional cukai anda tentang bagaimana anda boleh memanfaatkan sepenuhnya daripada membuat sumbangan persaraan anda. Dan jika mungkin, menyumbang sebanyak mungkin; ini akan membantu anda mencapai matlamat telur sarang anda dengan tarikh akhir yang anda jangkakan atau lebih awal lagi.