Raksasa Insurans American International Group (AIG AIGAmerican International Group Inc62 67 + 1 08% Dibuat dengan Highstock 4. 2. 6 bahawa syarikat akan membekukan rancangan pencen manfaatnya yang ditetapkan. Pembekuan akan berkuatkuasa 1 Jan 2016. Pelan ini mempunyai tanggungan pencen sebanyak $ 1. 6 bilion berdasarkan $ 4. 1 bilion aset dan $ 5. 7 bilion liabiliti masa depan. Liabiliti pencen adalah perbelanjaan besar dan sangat nyata bagi banyak syarikat besar dan kecil. Pencen manfaat yang ditetapkan adalah mahal untuk dijalankan dan AIG telah menunjukkan bahawa ia akan meningkatkan sumbangan kepada 401 (k) syarikat sebagai gantinya untuk terus membenarkan pekerja memperoleh faedah pencen.

Apa Yang dimaksud dengan Pencen Beku Beku?

Majikan menaja masih bertanggungjawab untuk semua manfaat pencen yang diperoleh oleh pekerja pada tarikh pembekuan. Bagaimanapun, pekerja tidak lagi menerima faedah pencen tambahan berdasarkan formula pencen yang sering berdasarkan gabungan pendapatan dan tahun perkhidmatan. Ini boleh dikaitkan dengan semua pekerja atau hanya beberapa pekerja bergantung kepada bagaimana perancangan atau pelan majikan disusun. Pembekuan pelan mungkin sepenuhnya menghentikan pekerja daripada memperoleh apa-apa manfaat pencen lanjut dari tarikh pembekuan. Pekerja berhak mendapat faedah yang diperolehi sehingga tarikh tersebut tetapi tidak memperoleh manfaat pencen tambahan yang akan berlaku pada masa hadapan. (Untuk lebih lanjut, lihat: The Demise of the Plan-Benefit Plan .)

Pembekuan boleh menghentikan faedah daripada berkembang untuk sesetengah pekerja. Contohnya mungkin majikan yang berhenti untuk membenarkan pekerja baru mendaftar di dalam pelan tetapi memastikan pelan itu berlaku untuk pekerja sedia ada termasuk membolehkan mereka terus mendapat faedah pencen. Dalam beberapa kes, majikan boleh membekukan manfaat daripada berkembang tetapi akan membenarkan faedah untuk pekerja dikira pada tarikh mereka meninggalkan syarikat berbanding pada tarikh pembekuan yang pada amnya akan memberi faedah yang lebih tinggi.

Penamatan Pencen

Pembekuan pencen boleh menjadi langkah pertama ke arah matlamat untuk menamatkan rancangan pencen organisasi. Sekiranya rancangan itu memenuhi tahap pendanaan tertentu, mereka boleh menamatkan rancangan itu dan mengurangkan kos mereka yang berkaitan dengan rancangan itu. Sekiranya berlaku penamatan, syarikat mesti sama ada menawarkan peserta pembayaran lump-sum atau membeli anuiti komersil untuk mereka. Jika syarikat berada dalam kesulitan kewangan atau muflis maka pelan itu boleh diambil alih oleh Perbadanan Jaminan Manfaat Pencen (PBGC), pihak kerajaan untuk peserta pelan pencen. Dalam kes ini, faedah hanya akan dibayar kepada had berkanun sehingga pesalah yang sangat berpotensi dapat melihat manfaat bulanan mereka dikurangkan.(Untuk lebih lanjut, lihat: Dilema Pencen Beku Amerika .)

Impak ke atas Pekerja

Jika pembekuan membenarkan pekerja sedia ada untuk terus mendapat faedah maka tidak ada kesan kepada mereka dan perancangan mereka untuk persaraan sebagai hasilnya. Bagi pekerja yang manfaat masa depannya dipengaruhi oleh pembekuan, tanggungjawab untuk menyelamatkan persaraan mereka lebih tepat pada bahu mereka. Di mana seperti pada masa lalu mereka mengira manfaat pencen mereka untuk sebahagian daripada pendapatan persaraan mereka jangkaan mereka perlu diturunkan. Walaupun mereka tidak akan kehilangan faedah yang mereka peroleh pada tarikh pembekuan, manfaat itu tidak akan meningkat pada masa akan datang.

Sebarang pertumbuhan dalam simpanan persaraan mereka dan jumlah pendapatan yang mereka akan bersara sekarang akan datang dari usaha simpanan dan pelaburan mereka sendiri. Pelan caruman 401 (k) atau majikan yang lain akan menjadi sumber pendapatan persaraan yang lebih penting bagi pekerja-pekerja ini. Tanggungjawab untuk menyimpan cukup dan melabur wang dengan betul betul-betul di bahu mereka dan bukan tanggungjawab majikan. (Untuk lebih lanjut, sila lihat: 5 Syarikat-syarikat besar yang telah memotong Pelan Pencen .)

Enhanced 401 (k)

Seperti disebutkan di atas dengan AIG, lazim bagi syarikat yang membekukan rancangan pencen mereka untuk meningkatkan sumbangan mereka kepada 401 (k) organisasi atau pelan caruman yang ditetapkan. Ini mungkin dalam bentuk pertandingan yang lebih besar atau mungkin sumbangan yang dibuat kepada semua pekerja tanpa mengira tahap sumbangan mereka.

Meninggalkan Syarikat

Jika anda meninggalkan majikan anda sebelum bersara, penting untuk memahami pilihan pengedaran pencen anda dalam semua kes, tetapi terutama jika mereka telah membekukan pencen. Pilihan anda pada persaraan mungkin akan tetap sama seperti yang dinyatakan dalam pelan tersebut. Secara amnya ini termasuk mengambil bayaran pencen sebagai anuiti bulanan atau sebagai jumlah sekaligus jika dibenarkan. (Untuk lebih lanjut, sila lihat: Adakah Pembelian Pencen Menawarkan Kesepakatan yang Baik? )

Terdapat trend di kalangan syarikat dalam menawarkan pembelian pencen kepada bekas pekerja. Tawaran ini berbeza-beza dan mungkin termasuk beberapa pemanis. Secara umumnya terdapat pilihan untuk mengambil faedah anda sekarang sebagai anuiti atau sebagai jumlah sekaligus. Mereka mungkin termasuk pilihan untuk memindahkan manfaat anda kepada pihak ketiga seperti syarikat insurans di mana anda akan memiliki satu anuiti melalui syarikat insurans.

Sama ada untuk menerima tawaran pembelian akan bergantung kepada beberapa faktor. Penasihat kewangan boleh memberi nasihat dan perspektif kepada pelanggan mereka apabila berhadapan dengan pilihan ini. Faktor yang perlu dipertimbangkan mungkin termasuk pemikiran anda tentang daya maju fiskal bekas majikan anda. Jika anda merasakan bahawa syarikat berada pada kedudukan kewangan yang lemah, anda mungkin memilih untuk menerima pembelian, terutama jika manfaat anda mungkin melebihi jumlah yang akan dilindungi oleh PBGC. (Untuk lebih lanjut, lihat: Perbadanan Jaminan Manfaat Pensiun Merancang Pelan .)

Implikasi Perancangan Kewangan

Penasihat kewangan perlu mengemas kini asumsi perancangan kewangan dan persaraan mereka untuk pelanggan yang terkena dampak pembekuan atau apa-apa perubahan lain dalam faedah pencen yang dijangkakan.Pelanggan perlu membuat sumbangan maksimum kepada 401 (k) rancangan mereka dan kenderaan lain seperti akaun persaraan individu (IRA) atau akaun pelaburan yang boleh dikenakan cukai. Anuitas mungkin menjadi pilihan di sini dan kontrak boleh dihitamkan pada persaraan untuk mengimbangi beberapa atau semua jumlah pembayaran pencen bulanan yang hilang akibat pembekuan. Penasihat kewangan akan ingin membantu pelanggan mereka mencari anuiti yang memenuhi keperluan pelanggan pada kos yang munasabah.

Bottom Line

Syarikat akan terus membekukan rancangan pencen mereka sebagai langkah pemotongan kos. Ini adalah sebahagian dari trend 30 tahun yang lalu di mana pekerja dijangka mengambil tanggungjawab untuk menyelamatkan dan melabur untuk persaraan mereka sendiri melalui rancangan seperti 401 (k). Penasihat kewangan berada di barisan depan dalam memberi nasihat kepada pelanggan yang terpengaruh oleh pencen beku. (Untuk lebih lanjut, lihat: Menganalisis Risiko Pencen .)