Pada dekad yang lalu, peratusan besar pekerja di Amerika boleh bergantung pada penerimaan cek bulanan yang dijamin dari pelan pencen majikan mereka apabila mereka bersara. Rancangan tradisional ini dipanggil pelan pencen yang ditetapkan, yang bermaksud bahawa jumlah wang pencen ditetapkan, tanpa mengira turun naik pasaran. Jika pasaran tangki, itu masalah majikan; pencen itu suci. (Untuk mengetahui lebih lanjut mengenai rancangan ini, lihat The Demise of the Plan-Benefit Plan .)

Tetapi beberapa faktor telah banyak mengikis kehadiran rancangan pencen yang ditetapkan di Amerika dan di tempat lain. Peningkatan kos dan peningkatan jangka hayat telah membuat pelan manfaat tradisional yang ditetapkan lebih mahal untuk majikan untuk membiayai dan lebih sukar untuk mentadbir. Kecenderungan orang untuk mengubah pekerjaan lebih kerap telah menyumbang kepada kehilangan pelan pencen tradisional yang memihak kepada pelan persaraan sumbangan yang boleh ditentukan, di mana nilai dana boleh berubah mengikut keadaan pasaran. Ramai pekerja menyaksikan ketakutan semasa krisis kewangan baru-baru ini kerana telur sarang mereka menurun.

Faktor gabungan ini telah mempercepatkan kehilangan pelan pencen tradisional dari landskap korporat dan menyebabkan majikan membekukan manfaat pelan yang sedia ada.

Kenapa Seorang Majikan Membekukan Pelan Pencen?

Ramai pencen telah dibekukan kerana kekurangan dana atau faktor kewangan atau pentadbiran yang lain. Di samping itu, majikan memberi tumpuan kepada kunci kira-kira semasa mereka dan margin keuntungan menawarkan pelbagai jenis pembayaran penyelesaian untuk mengurangkan risiko dalam rancangan persaraan mereka. Tetapi tawaran ini boleh menjadi rumit dan boleh datang dengan syarat-syarat tertentu. Peserta perlu membaca cetakan yang baik sebelum menerima penyelesaian.

Apa maksudnya Jika Rancangan Anda Dibekukan?

Tidak semuanya hilang. Jika anda mempunyai semua fakta-yang diperlukan oleh pentadbir pencen majikan anda untuk memberi anda-dan jika anda proaktif, anda mungkin dapat menahan senario terburuk.

Pertama, "beku" tidak semestinya "hilang. "Menurut Pusat Hak Asasi Pencen, Washington D. C. berasaskan kumpulan pengguna bukan keuntungan, terdapat beberapa jenis pembekuan, tidak ada yang mengharuskan hilangnya pencen anda. Contoh-contoh pembekuan yang diberikan dalam Lembaran Fakta yang berguna di Pusat ini termasuk:

1. Majikan berhenti menawarkan faedah masa depan, tetapi seorang pekerja dengan pelan yang dibiayai sepenuhnya adalah 100% yang diberi hak manfaat yang diterima sehingga kini. Dalam erti kata lain, para pekerja mendapat jumlah penuh dari apa yang perlu dibayar apabila mereka bersara; hanya saja mereka tidak memperoleh apa-apa jaminan tambahan wang masa depan dengan tinggal lebih lama dengan syarikat itu.

2. Majikan telah menghentikan faedah untuk beberapa pekerja tetapi bukan yang lain, yang cenderung melindungi pekerja yang telah lama bekerja di syarikat itu.

Apa yang Akan Dilakukan Jika Rancangan Anda Dibekukan: Jangan Panik

Pekerja dengan pencen beku masih akan menerima manfaat yang mereka perolehi dalam pelan sebelum tarikh pembekuan; manfaatnya semata-mata tidak akan terus terakru jika dan sehingga rancangan itu tidak dilepaskan. Sekiranya rancangan akhirnya menjadi tidak terjejas, faedah akan mula terakru sekali lagi. Sekiranya rancangan itu ditamatkan di bawah perjanjian standard, pekerja biasanya diberi pilihan menerima sama ada pembayaran sekaligus atau pembayaran anuiti dari pelan itu.

Sekiranya berlaku penggantungan sukarela atau tertekan, Perbadanan Jaminan Manfaat Pencen (PBGC) akan melangkah masuk dan menanggung sebarang faedah terakru yang terhutang kepada pekerja sehingga batas tertentu jika dana menjadi tidak solven. Peserta dalam pelan beku perlu proaktif untuk mengetahui dengan tepat apa senario terburuk mungkin secepat mungkin supaya mereka tidak ditangkap tidak bersedia. Langkah pertama yang baik adalah memperoleh pernyataan tahunan 204 (h) daripada majikan anda yang menunjukkan manfaat anda, yang diperlukan oleh majikan atau pentadbir pencen oleh undang-undang untuk memberi atas permintaan.

Jika pelan pencen anda telah dibekukan, kini adalah masa untuk memulakan membuat unjuran yang disemak untuk pendapatan persaraan anda. Kebanyakan pekerja dengan pencen beku atau ditamatkan diberi salah satu daripada dua pilihan: Mereka boleh mengambil bayaran bulanan dikurangkan semasa bersara atau menerima pengagihan sekaligus yang sama dengan nilai semasa bersih bagi pembayaran yang dikurangkan pada masa hadapan.

Lebih banyak majikan menawarkan alternatif yang kedua kerana Kongres sekarang membenarkan majikan untuk menolak nilai pembayaran mereka dengan kadar faedah yang lebih tinggi, dengan itu mengurangkan baki semasa yang dibayar kepada pekerja. Ramai pekerja yang memilih pilihan ini akan melabur wang mereka dalam kontrak anuiti komersial yang membayar aliran pendapatan yang terjamin, tetapi dalam kebanyakan kes pulangan akan lebih rendah daripada apa yang mereka akan terima sebelum membekukan.

Wanita, khususnya, perlu menyedari bahawa jangkaan hayat mereka yang lebih lama akan membebankan mereka bayaran bulanan yang lebih rendah daripada penanggung insurans daripada pemegang kontrak lelaki yang akan menerima. Pengagihan sekaligus adalah tindakan yang lebih baik untuk pelabur yang canggih yang merasakan bahawa mereka dapat menjana pulangan yang lebih tinggi daripada pencen yang dikurangkan atau bayaran anuiti komersial dari masa ke masa.

Cara yang Kurang Rumit untuk Berurusan dengan Pembekuan

Strategi yang lebih praktikal mungkin dengan hanya memilih pembayaran terjamin yang terjejas dan bekerja beberapa tahun sebelum mengambilnya. Berfungsi lebih lama juga membolehkan anda menangguhkan menerima manfaat Jaminan Sosial sehingga umur 70 tahun. Mengikut laman web rasmi Pentadbiran Keselamatan Sosial, bersara pada umur 67 mendapat 108% daripada manfaat yang akan anda terima jika anda telah bersara pada umur 66 tahun. Jika anda bersara pada umur 70 tahun, jumlah itu meningkat sehingga 132%. Akruan itu muncul pada usia 70 tahun.

Para pelabur dari semua jalur dapat membantu membetulkan kekurangan simpanan mereka dengan meningkatkan sumbangan pelan persaraan mereka dan menilai semula peruntukan aset mereka untuk memaksimumkan pertumbuhan.Kajian komprehensif dengan perancang kewangan juga mungkin diperlukan untuk mendapatkan penilaian yang tepat tentang bagaimana pembekuan pensiun akan memberi kesan kepada anda.

Bagaimana Majikan Mengendalikan Masalah Pencen

Walaupun keadaan mula membaik untuk banyak pelan pencen, kebanyakan pelan pelan masih menghadapi tekanan yang besar untuk mengejar kewajiban mereka yang bermasalah. Suruhanjaya Forum Towers Watson / Institusi Investor baru-baru ini mendedahkan kira-kira tiga perempat daripada majikan yang mempunyai rancangan yang kurang baik sama ada yang dimaksudkan, telah mempertimbangkan atau sudah mulai melaksanakan strategi yang akan menangkap rencana pencen atas kewajibannya setelah pasar cukup pulih.

A Changing Outlook di Syarikat-syarikat Terbesar Amerika

Banyak rancangan pencen di U. S. hari ini kurang mendapat faedah. Daripada 338 pelan pencen yang ditawarkan oleh syarikat-syarikat dalam Standard and Poor's 500, hanya 18 yang kini dibiayai sepenuhnya, dan jumlah ini mungkin menurun pada tahun 2014. Jumlah kekurangan dana gabungan dalam pelan-pelan ini kini telah mencapai $ 355 bilion, dan jumlah ini boleh terus kenaikan. Hampir seperlima daripada kekurangan ini datang dari tujuh rancangan pencen: General Electric adalah yang terburuk dengan $ 21. 6 bilion kekurangan. Baki enam dibahagikan dengan sekurang-kurangnya $ 10 bilion:

• AT & T
• Boeing
• ExxonMobil
• Lockheed Martin
• IBM
• Ford Motor Company

Apabila kekurangan terjadi, pekerja di luar rancangan itu pada kos yang dikurangkan, atau membekukan pelan itu, yang menghalang sumbangan syarikat ke dalam pelan itu dan menghalang pekerja daripada terus memperoleh faedah yang berhak. Sudah tentu, ini memberikan faedah ekonomi yang besar bagi majikan, yang melihat peningkatan segera dalam aliran tunai dan kunci kira-kira serta pengurangan perbelanjaan pentadbiran.

Sekurang-kurangnya 400 dari Fortune 1000 syarikat mempunyai satu atau lebih rancangan beku pada tahun 2011. Mungkin aspek yang paling mengganggu tren ini adalah bahawa walaupun syarikat-syarikat yang mempunyai pelan pencen yang sihat mula membekukan mereka sejurus selepas pergantian abad ini. Nancy Hwa, Pengarah Komunikasi untuk Pusat Hak Pencen, merungut bahawa banyak syarikat dengan pelarut pelarut memulakan proses pembekuan lewat pada tahun 2005, dan trend ini masih belum terbalik. "Ini merupakan pengurangan besar dalam usaha syarikat-syarikat ini untuk membantu mereka pekerja menyediakan persaraan. Penggantian pelan-pelan ini dengan 401 (k) atau pelan sumbangan yang lain tidak menggantikan keselamatan yang mereka miliki dengan pelan pencen. "

Bottom Line

Walaupun masa depan lebih cerah untuk rancangan pencen daripada beberapa tahun kebelakangan ini, banyak firma menggunakan ini sebagai peluang untuk mengurangkan kos dengan mengikuti pelan yang membolehkan pembayaran faedah masa depan dikurangkan kepada peserta. Untuk maklumat lanjut mengenai faedah pencen dan membekukan, lawati Pentadbiran Keuntungan Manfaat Pekerja di Jabatan Tenaga Kerja, Pusat Hak Pencen atau rujuk penasihat kewangan anda.