Salah satu musuh utama yang pelabur yang membeli dan menjual sekuriti dalam mana-mana jenis akaun runcit adalah cukai. Keuntungan besar diterjemahkan terus ke dalam pendapatan bercukai yang mesti dilaporkan pada akhir tahun. Dalam sesetengah kes, keuntungan ini boleh meletakkan pelabur ke dalam kurungan cukai yang lebih tinggi, yang boleh memberi kesan negatif kepada bentuk pendapatan lain, seperti Jaminan Sosial atau taburan pelan persaraan kena cukai.

Walau bagaimanapun, nilai keselamatan boleh pergi sama ada naik atau turun selepas ia dibeli, dan pelabur yang arif tahu bagaimana menggunakan pilihan mereka untuk mengurangkan bil cukai mereka. Kerugian cukai penuaian adalah kemahiran utama yang boleh anda gunakan untuk menyimpan lebih banyak wang anda di dalam saku anda apabila anda memfailkan cukai anda untuk tahun yang akan datang. (Untuk lebih lanjut, lihat: Kebaikan dan Kerugian Pengeluaran Cukai Tahunan Kerugian Tahunan. )

Cara Kerja

Secara akademik, konsep menuai kerugian cukai adalah agak mudah. Undang-undang cukai semasa membahagikan keuntungan dan kerugian daripada penjualan sekuriti kepada empat kategori asas. Terdapat keuntungan dan kerugian jangka panjang bagi sekuriti yang dipegang selama lebih dari satu tahun hingga hari sebelum dijual. Keuntungan dan kerugian jangka pendek adalah berkaitan dengan keuntungan dan kerugian daripada penjualan sekuriti yang dipegang untuk jangka masa yang lebih pendek. Dalam akaun yang boleh dikenakan cukai, pelabur boleh mengimbangi keuntungan modal tanpa had dengan kerugian modal setiap tahun. Mereka mesti terlebih dahulu mengimbangi keuntungan jangka panjang terhadap kerugian jangka panjang dan keuntungan jangka pendek terhadap kerugian jangka pendek. Kemudian mereka dapat mengimbangi keuntungan atau kerugian jangka panjang yang dihasilkan terhadap keuntungan atau kerugian jangka pendek bersih untuk menentukan keuntungan akhir atau kerugian jangka pendek bersih atau jangka pendek.

Sudah tentu, apabila nombor akhir dalam proses ini adalah keuntungan yang besar, maka pelabur akan dikenakan cukai atas pendapatan ini apabila mereka memfailkan pulangan. Ini adalah di mana hasil penebusan cukai dapat membantu mengurangkan jumlah hutang. Sebagai contoh, pertimbangkan seorang pelabur yang duduk sebelum Halloween dan mengira semua keuntungan dan kerugian yang telah dia sedari setakat ini sepanjang tahun. Angka-angka mendedahkan bahawa dia mempunyai lebih banyak keuntungan untuk melaporkan daripada kerugian, dan dengan itu akan membuat rang undang-undang cukai yang besar pada musim bunga berikutnya.

Tetapi orang ini juga membeli blok stok semasa musim panas yang kini hanya berdagang pada separuh harga pembeliannya. Orang ini mungkin percaya bahawa harga saham akan mula naik semula pada satu ketika, tetapi pada masa ini, saham-saham ini boleh menjadi tujuan lain. Saham-saham yang dijual pada masa ini dan kemudian dibeli semula selepas sekurang-kurangnya 31 hari telah berlalu. Kerugian modal sekarang boleh diiktiraf dari jualan ini yang boleh digunakan untuk mengimbangi keuntungan kena cukai yang mesti dilaporkan. (Untuk bacaan yang berkaitan, lihat: Penurunan Cukai: Menurunkan Kerugian Pelaburan. )

Berhati-hati dengan Peraturan Jualan Basuh

Dalam usaha untuk menimbulkan kehilangan modal generasi penolakan dan tidak bertanggungjawab untuk tujuan menuai kerugian, IRS mewujudkan sekatan terhadap amalan ini dengan menetapkan bahawa pelabur harus menunggu sekurang-kurangnya 31 hari kalendar sebelum membeli balik sama ada keselamatan serupa atau sejenis dan kemudian mengisytiharkan kerugian. Ini menimbulkan risiko bahawa keselamatan mungkin meningkat dengan ketara dalam harga sebelum had masa yang diperlukan telah berlalu, yang mungkin membuat sukar bagi pelabur untuk membenarkan pembelian semula itu. Ini, tentu saja, akhirnya boleh mengganggu portfolio yang dibina dengan teliti yang sebelum ini dapat memenuhi fungsi yang dikehendaki dalam arti yang lebih besar.

Walau bagaimanapun, orang-orang yang tidak terutamanya melekat pada keselamatan yang tepat yang mereka luangkan untuk menghasilkan kerugian harus dipertimbangkan segera menggantikan pilihan mereka dengan satu atau lebih ETF yang meliputi sektor yang lebih besar dari keselamatan itu. Sebagai contoh, seseorang yang menjual stok biotek yang kehilangan boleh menggunakan hasil untuk membeli pembelian ETF yang mempunyai syarikat biotek yang sama. Pendekatan ini mempunyai dua kelebihan: pertama, ia mengelakkan isu jualan basuh kerana ia adalah keselamatan yang sangat berbeza, dan ia juga menyediakan pelabur dengan ukuran kepelbagaian.

Masukkan Robo-Advisors

Teknologi telah membawa kepada kemunculan penasihat robo, yang merupakan program komputer yang canggih yang dapat melaksanakan perkhidmatan pengurusan wang automatik seperti penebangan cukai, pengimbangan semula portfolio dan kerja lain yang hanya dapat dilakukan oleh manusia berjaya. Pelabur dengan akaun besar yang berdagang sering boleh menggunakan program ini untuk secara automatik mengenal pasti dan melaksanakan perdagangan menuai kerugian cukai mengikut kriteria tertentu, seperti apabila kerugian yang sama dengan peratusan tertentu dari harga pembelian asal berlaku.

Program ini kemudian dapat menyemak pembelian terdahulu yang akan memicu peraturan jualan mencuci dan kemudian menjual dan membeli semula pemegang mengikut peraturan IRS. Kos perkhidmatan ini selalunya minima dan boleh menyelamatkan pelabur dengan banyak masa dan usaha-dan juga secara substansial meningkatkan pulangan keseluruhan yang dihasilkan oleh portfolio dari semasa ke semasa.

Bottom Line

Meskipun tidak bijak bagi para pelabur untuk membiarkan "ekor" cukai mereka melancarkan "anjing" pelaburan mereka, strategi penuaian kerugian cukai yang baik dapat mengurangkan jumlah uang yang terhutang kepada Uncle Sam setiap tahun dan juga meningkatkan pulangan pelabur ke atas modal dalam banyak kes. Untuk maklumat lanjut mengenai bagaimana keuntungan dan kerugian modal dikira dan apa yang anda boleh lakukan untuk meminimumkan keuntungan kena cukai anda, lawati laman web IRS di www gov atau dapatkan nasihat kewangan anda. Untuk maklumat lanjut, sila lihat: ETF yang Sedikit Baik untuk Pertimbangkan Kepelbagaian. )