Jika anda memiliki dana bersama yang tidak ada dalam akaun bebas cukai, mengisi 1040 boleh kelihatan menakutkan. Kadang-kadang terdapat pelbagai peraturan dan pengiraan yang mengintimidasi pada bentuk-bentuk tersebut. Walau bagaimanapun, ada beberapa cara untuk membuat pelaburan bersama anda melaburkan cukai.

Dana Saham

Pertama, penting untuk diperhatikan terdapat perbezaan antara liabiliti cukai saham dan bon bon. Dana saham, jika mereka menjual saham komponen, akan dikenakan cukai atas keuntungan modal. Mereka juga mengeluarkan edaran, yang juga boleh dikenakan cukai. (Untuk lebih lanjut, lihat: Cukai Keuntungan Modal 101 .)

Bagi keuntungan modal terdapat dua kadar: jangka pendek, atau kurang dari setahun, dan jangka panjang, untuk aset yang dipegang lebih dari satu tahun. Yang terakhir adalah lebih kecil, maksimum 20%. Kebanyakan orang membayar kadar 15% atau sifar, walaupun sedikit yang memiliki dana bersama berada dalam kurungan terendah. Keuntungan jangka pendek dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa.

Dana saham kadang-kadang membuat pengedaran, dan itu boleh menjadi dividen atau hanya keuntungan daripada jualan stok; dalam kes pertama mereka boleh dikenakan cukai pada kadar keuntungan modal jangka panjang. Pengagihan dana dikenakan cukai sama ada wang itu dimasukkan kembali ke lebih banyak dana. Dan, tentu saja, ada cukai jika saham dana dijual pada keuntungan (atau potongan jika ada kerugian). (Untuk lebih lanjut, lihat: Apa Perbezaan antara Keuntungan Modal dan Pendapatan Pelaburan? )

Dana Bon

Dana bon agak berbeza. Faedah yang diperolehi dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa. Tetapi ada beberapa keriput tambahan bergantung kepada jenis dana bon yang anda beli. Sebagai contoh, terdapat bon bon perbandaran bebas cukai, tetapi secara amnya pengecualian cukai hanya berlaku jika anda tinggal di negara yang sama bon tersebut dikeluarkan. Dalam kebanyakan kes, dana bon perbandaran tidak dikenakan cukai di peringkat persekutuan, sementara hutang persekutuan misalnya, dana bil perbendaharaan) akan dikecualikan daripada cukai pendapatan negeri tetapi masih dikenakan cukai di peringkat persekutuan.

Dana Antarabangsa

Ini akan membawa kita kepada kategori dana ketiga: antarabangsa. Kadang-kadang dana antarabangsa tidak dikenakan cukai, kerana kredit cukai asing, menyatakan Mike Piper, akauntan awam yang disahkan (CPA) dan pengarang beberapa buku mengenai kewangan peribadi. Untuk mengelakkan cukai orang dua kali, Pendapatan Dalam Negeri (IRS) membolehkan kredit untuk cukai asing telah dibayar. Itu boleh menjadikan mereka penyelam yang baik dan lindung nilai cukai. (Untuk lebih jelasnya, sila lihat: Memahami Cukai Pelaburan Asing .)

Walau bagaimanapun, ia membayar untuk melihat dengan teliti di negara apa dana tersebut dilindungi. "Jika negara itu tidak mempunyai perjanjian cukai [ Amerika Syarikat] anda boleh dikenakan cukai sebanyak dua kali, "kata Allan Roth, pengasas firma penasihat pelaburan dan firma kewangan Wealth Logic.

Kecekapan Cukai

Meskipun peraturan cukai dapat rumit untuk dana, masih ada cara untuk memaksimumkan kecekapan cukai, kata Roth.Pertama, meminimumkan dagangan. Dana yang banyak berdagang akan menanggung lebih banyak cukai, tempoh. Satu lagi adalah untuk berfikir tentang "pembalut" dana yang ada - pelan 401 (k) yang ditangguhkan cukai anda, atau akaun yang boleh dikenakan cukai di broker tempatan atau penasihat kewangan anda. Sebagai contoh, Roth mencadangkan meletakkan dana bon dalam 401 (k) atau akaun persaraan individu (IRA), contohnya, sementara menyimpan dana saham dalam akaun yang boleh dikenakan cukai. Alasannya ialah pengagihan dana bon dikenakan cukai pada kadar apa pun untuk pendapatan anda, yang bermaksud bahawa setiap tahun akan dikenakan cukai. Itu menambah dari masa ke masa. Tidak ada jaminan bahawa dana saham akan mengatasi dana bon (atau sebaliknya) atau bahawa kadar faedah akan tetap serendah dengannya, jadi perkara yang paling mudah adalah menangguhkan cukai sehingga anda mengeluarkan wang, kata Roth. Sementara itu, dana saham, sementara itu, akan dikenakan cukai pada kadar keuntungan modal, yang banyak masa lebih rendah daripada kadar biasa pendapatan. Ini bermakna ia sebenarnya lebih baik untuk membayar kadar yang lebih kecil setiap tahun daripada kadar yang lebih besar ke atas pendapatan daripada menjual saham dana di jalan raya. (Untuk lebih lanjut, lihat: Cukai Keuntungan Modal pada tahun 2015 .)

Untuk meminimumkan cukai, Roth menambah bahawa dana indeks adalah taruhan terbaik. Terdapat sedikit perdagangan dalam dana indeks yang bermaksud bilangan "peristiwa" yang dikenakan cukai lebih kecil. Dividen akan dikenakan cukai pada kadar yang lebih rendah daripada pendapatan tetap, jadi cukai mengambil kurang menggigit daripada pulangan. Bagi dana antarabangsa, alasan yang sama berlaku: pergi dengan dana indeks dan tinggal bersama orang-orang yang mempunyai negara-negara dengan perjanjian cukai setakat yang mungkin. Satu jenis dana indeks adalah dana dagangan bursa (ETF). Teori itu, kata Roth, adalah bahawa mereka lebih cekap cukai kerana ETF yang mengimbangi atau sebaliknya tidak perlu membayar cukai yang sama sebagai dana bersama. Dalam praktiknya, pengurus dana hampir selalu menjual stok berasaskan kos yang paling tinggi terlebih dahulu, yang bermaksud mereka akan memunggah barang yang kehilangan wang atau membuat lebih sedikit wang, dan membayar keuntungan modal yang kurang. (Untuk lebih lanjut, lihat:

Apa yang Menentukan Asas Kos Anda? ) ETF terbesar, SPDR S & P 500 ETF (SPY

SPYSPDR S & P500 ETF Trust Units258. > Dibuat dengan Highstock 4. 2. 6

) mempunyai nisbah perbelanjaan kasar sebanyak 0. 1098% dan mengikuti S & P 500. Dana Vanguard S & P 500 (VFINX) mengenakan 0. 17%. Perbezaan itu agak kecil, oleh itu dalam beberapa kes pilihan itu mungkin sedikit perkara.

Bottom Line Pelaburan yang cekap cukai mungkin melibatkan sedikit juggling jenis akaun apa yang anda masukkan ke dalam dana, tetapi sebaiknya dilakukan dengan baik. (Untuk lebih lanjut, lihat: Kapan Jual Sumbangan

.)