IRS tahu ia mempunyai masalah besar: jurang cukai $ 450 bilion, yang merupakan penyebaran antara apa yang kerajaan fikir ia perlu mengumpul dan apa yang sebenarnya dikumpulkan. Sesetengah menipu gagal melaporkan pendapatan manakala yang lain dengan sengaja mengambil tanda hapus yang mereka tidak berhak. Sebagai contoh, kerajaan membayar berbilion-bilion dolar setiap tahun dalam kredit cukai pendapatan yang dapat dikembalikan sebagai akibat dari tuntutan penipuan. Jelas ancaman penalti sivil dan jenayah tidak cukup untuk menghalang sesetengah orang daripada menipu, jadi IRS menggunakan beberapa cara untuk mencari individu ini.

Analisis data komputer

IRS menggunakan Sistem Pemprosesan Pulangan Maklumat (IRP) untuk memadankan maklumat yang dihantar oleh majikan dan pihak ketiga lain kepada IRS dengan apa yang dilaporkan oleh individu mengenai pulangan cukai mereka. Pemadanan adalah berdasarkan kepada pulangan maklumat yang dikemukakan kepada IRS pada W-2s (upah pelaporan), 1099s (pelaporan kepentingan, dividen, urus niaga sekuriti, dan pampasan tidak berkebolehan) dan Jadual K-1s (pendapatan dan perbelanjaan pelaporan dari perkongsian, amanah dan estet). Komputer IRS kemudian mencari individu yang menerima maklumat yang dilaporkan ini untuk memastikan ia telah dilaporkan pada pulangan cukai mereka. Jelas sekali, beberapa peninggalan atau kesilapan oleh individu adalah kesilapan yang mudah; Walau bagaimanapun, sesetengahnya disebabkan oleh cuba menipu cukai.

Komputer IRS juga menggunakan penapis untuk mencari dan menghentikan pengembalian palsu untuk kredit cukai pendapatan yang diperoleh (EITC). IRS telah dapat memilih 217,000 pulangan yang menipu dengan mendakwa $ 500 juta dalam kredit cukai pendapatan yang diperoleh pada tahun 2013, menurut laporan dari Ketua Pemeriksa Perbendaharaan untuk Cukai . Laporan ini mengatakan bahawa IRS menggunakan "pendekatan pelbagai aspek untuk menghentikan tuntutan yang dikembalikan oleh EITC. "

Komputer IRS telah menjadi lebih canggih daripada menyederhanakan dan menapis maklumat pembayar cukai. Adalah dipercayai bahawa IRS boleh menjejaki maklumat tersebut sebagai rekod perubatan, transaksi kad kredit dan maklumat elektronik lain, dan menggunakan data tambahan ini untuk mencari cheat cukai. Tidak hairanlah, IRS tidak berkongsi banyak maklumat mengenai aktiviti ini dengan orang ramai, selain fakta bahawa ia sedang dilakukan.

Jejak media sosial anda

Ejen IRS mungkin menggunakan media sosial untuk mencari menipu cukai. (Sekali lagi, terdapat sedikit maklumat dari agensi mengenai aktiviti ini.) Pengumuman di Facebook, Twitter, Instagram dan laman web lain boleh mendedahkan gaya hidup yang tidak sesuai dengan jumlah pendapatan yang dilaporkan pada pengembalian cukai atau dengan potongan yang dituntut. Contohnya, potongan yang dituntut untuk perjalanan perniagaan mungkin berbohong apabila seseorang mendedahkan di media sosial bahawa perjalanan itu bercuti keluarga.

Sudah tentu, tanpa pendedahan dari IRS, bagaimana dan bila media sosial digunakan adalah sebahagian besarnya. Walau bagaimanapun, kemungkinan media sosial bukanlah pencetus audit (IRS terus bergantung pada pencocokan komputer dan cara tradisional lain untuk menyasarkan individu untuk audit), tetapi media sosial mungkin berguna kepada IRS apabila percanggahan dikenal pasti untuk menipu cukai dan pendusta. (Lihat, juga, Bagaimana Audit IRS Beroperasi? )

Tahap pengintipan IRS tidak diketahui.

• Adakah agensi melihat e-mel peribadi? Perlu diingat bahawa di bawah Akta Privasi Komunikasi Elektronik, agensi penguatkuasaan undang-undang persekutuan boleh melihat tanpa waran mana-mana e-mel yang disimpan pada pelayan pihak ketiga yang berada di sana lebih daripada 180 hari selagi mereka relevan dengan penyiasatan; e-mel dianggap ditinggalkan.
• Adakah IRS melihat siaran bukan awam di media sosial? Seseorang boleh dipaksa mendedahkan penyiaran walaupun ini boleh menyalahkan.

Whistle-blowers

Seorang pekerja yang tidak puas hati atau bekas suami boleh memberitahu IRS tentang pendapatan yang tidak dilaporkan atau tindakan cukai yang salah yang boleh membawa IRS untuk membayar balik cukai. Sesetengah pemberi maklumat melakukan membalas dendam, yang lain kerana mereka percaya bahawa mereka melakukan perkara yang betul, sementara yang lain melakukannya untuk wang itu. IRS membayar ganjaran sehingga 30% daripada pemulihan kerajaan untuk pemberhentian tertentu:

• Pemberitahuan mandatori: 15% hingga 30% daripada jumlah yang dikutip oleh kerajaan akibat tip informan. Cukai, faedah dan penalti dalam pertikaian mestilah melebihi $ 2 juta. (Jika seorang individu dimaklumkan, pendapatan kasarnya untuk setahun yang berkenaan mestilah melebihi $ 200,000.) Pemberi maklumat boleh membuat rayuan kepada Mahkamah Cukai.
• Anugerah budi bicara: sehingga 15% hingga $ 10 juta. Anugerah ini, yang boleh diberikan jika syarat-syarat anugerah mandatori tidak dipenuhi, adalah tindakan budi bicara dan IRS (atau penolakan anugerah) tidak boleh dirayu.

Pada tahun fiskal kerajaan yang berakhir pada 30 September 2012, kerajaan telah membayar 128 penipu. Ketahui lebih lanjut mengenai pemberhentian whistle dari IRS. (Dan lihat Cara Laporkan Cheat Cukai .)

Bottom Line

Setiap tahun, IRS mempublikasikan beberapa cheat cukai profil tinggi dengan harapan bahawa ini menghalang orang lain melakukan hal yang sama. (Teresa Giudice, yang muncul pada Real Housewives of New Jersey, mula menjalani hukuman penjara 15 bulan pada Januari 2015 untuk penipuan cukai.) Fakta bahawa pemotongan bajet untuk kakitangan IRS mungkin akan mengakibatkan kurang audit daripada individu tidak bermakna ia akan menjadi lebih mudah untuk menipu kerana komputer IRS dan penghuni peluit masih melakukan perkara mereka. (Untuk lebih lanjut, baca Five Cheats Tax Famous .)