a:

Rekonsiliasi bank adalah proses yang perlu untuk mengenal pasti kemungkinan kesalahan, penipuan atau penyelewengan, dan membolehkan syarikat membuat penyesuaian yang sewajarnya kepada baki akaun tunai. Penyesuaian bank menyediakan rekod bebas daripada aliran tunai syarikat.

Pengurusan tunai yang betul adalah amalan penting untuk sebarang perniagaan. Untuk kekal sebagai pelarut dan suara kewangan, perniagaan perlu memastikan bahawa ia sentiasa memiliki cukup wang tunai untuk memenuhi kewajipan kewangannya. Satu lagi elemen pengurusan tunai yang baik adalah melihat bahawa wang terbiar dilaburkan untuk mendapat pulangan semacam. Bendahari syarikat perlu memeriksa aliran tunai syarikat secara kerap dan cuba menjangkakan tempoh apabila syarikat mungkin mempunyai lebihan tunai di tangan atau apabila aliran tunai syarikat mungkin menjadi rendah secara bermasalah.

Kebanyakan syarikat menyediakan belanjawan tunai terperinci yang disemak dan dikemas kini secara tetap. Anggaran tunai menjelaskan anggaran aliran masuk dan aliran keluar tunai dalam tempoh masa tertentu sebagai sebahagian daripada rancangan pengurusan tunai syarikat.

Sebagai tambahan kepada belanjawan tunai, syarikat biasanya menetapkan sejumlah dasar kawalan tunai sebagai sebahagian daripada pengurusan aliran tunai. Dasar kawalan tunai memastikan bahawa akses kepada tunai syarikat adalah terhad kepada kakitangan yang bersesuaian, bahawa tugas penyesuaian tunai ditugaskan kepada pihak yang bersesuaian dan piawaian akuntabilitas yang telah ditetapkan. Beberapa dasar kawalan tunai biasa mengawal pengendalian resit daripada jualan tunai, pengendalian mel yang mengandungi cek atau invois, pengendalian deposit bank, rakaman pembayaran yang diterima, dan kawalan mengenai pengeluaran tunai. Kawalan pencairan tunai biasanya meliputi prosedur untuk pengeluaran kad kredit atau kad kredit, mengendalikan wang tunai dan dokumentasi sokongan untuk pengeluaran tunai.

Perdamaian bank menambah elemen penting kepada dasar kawalan tunai syarikat dengan mengesahkan aliran masuk dan aliran keluar tunai syarikat dengan sumber rekod aliran tunai luaran. Jabatan perakaunan menunjuk seseorang yang tidak kerap terlibat dalam mengendalikan resit tunai dan pengeluaran tunai untuk mendamaikan penyata bank syarikat setiap bulan. Dasar kawalan tunai ini menghalang penipuan dengan menyediakan pengesahan bebas oleh seseorang yang tidak terlibat dalam mengendalikan wang tunai.

Proses perdamaian bank membandingkan rekod bank dengan rekod syarikat dan mendamaikan sebarang perbezaan. Langkah permulaan dalam perdamaian bank membandingkan baki akaun tunai pada penyata bank bulanan dengan baki tunai yang ditunjukkan dalam buku besar syarikat. Kedua-dua baki sering berbeza. Perbezaan biasanya disebabkan oleh perkara seperti deposit yang dicatatkan oleh syarikat tetapi belum direkodkan oleh bank, dan item yang direkodkan pada penyata bank tetapi belum direkodkan oleh syarikat.Item bank ini boleh termasuk yuran cek yang tidak mencukupi, caj perkhidmatan bank atau faedah yang dibayar kepada akaun.

Sebagai tambahan kepada perbandingan asas baki, sesetengah syarikat juga membandingkan jumlah debit yang direkodkan bank dengan jumlah pengeluaran yang direkodkan syarikat sebagai pemeriksaan tambahan terhadap penipuan atau kesilapan.