Secara umumnya, satu-satunya penalti yang dinilai pada pengeluaran awal dari 401 (k) pelan persaraan ialah cukai tambahan sebanyak 10% yang dikenakan oleh IRS. Cukai ini disediakan untuk menggalakkan penyertaan jangka panjang dalam skim simpanan persaraan yang ditaja oleh majikan.

Peraturan Pengeluaran Standard

Di bawah keadaan biasa, peserta dalam rancangan tradisional atau Roth 401 (k) tidak dibenarkan mengeluarkan wang sehingga mereka mencapai usia 59½ atau menjadi tidak dapat bekerja secara kekal akibat ketidakupayaan. Walaupun terdapat beberapa variasi peraturan ini bagi mereka yang berpisah dari majikan mereka selepas umur 55 tahun atau bekerja di sektor awam, majoriti 401 (k) peserta terikat dengan peraturan ini.

Mengira Penalti Asas

Andaikan anda mempunyai 401 (k) pelan bernilai $ 25, 000 melalui majikan anda sekarang. Sekiranya anda tiba-tiba memerlukan wang untuk perbelanjaan yang tidak dijangka, tidak ada sebab undang-undang yang anda tidak boleh sekadar mencairkan keseluruhan akaun. Walau bagaimanapun, anda dikehendaki membayar tambahan $ 2, 500 pada masa cukai untuk keistimewaan akses awal. Ini berkesan mengurangkan pengeluaran anda kepada $ 22, 500.

"Jika anda berusia di bawah umur 59½ tahun dan tidak mempunyai pengecualian umur-55, penalti awal 10% dikenakan untuk membubarkan 401 (k)," kata Carlos Dias Jr., Kumpulan Cukai & Kekayaan Excel, Lake Mary, Fla.

Vesting Schedules

Walaupun satu-satunya penalti yang dikenakan oleh IRS pada pengeluaran awal ialah cukai 10% tambahan, anda masih perlu melepaskan sebahagian daripada baki akaun anda jika anda menarik diri tidak lama lagi.

Istilah "peletakhakan" merujuk kepada tahap pemilikan pekerja yang ada dalam akaun 401 (k). Sekiranya pekerja adalah 100% diletak hak, ia bermakna dia layak mendapat baki penuh akaunnya. Walau apa-apa sumbangan yang dibuat oleh pekerja kepada 401 (k) sentiasa 100% hak, sumbangan yang dibuat oleh majikan mungkin tertakluk kepada jadual peletakhakan.

Jadual peletakan adalah peruntukan 401 (k) yang menetapkan bilangan tahun perkhidmatan yang diperlukan untuk mencapai pemilikan penuh akaun. Ramai majikan menggunakan jadual peletakhakan untuk menggalakkan pengekalan pekerja kerana mereka memberi mandat beberapa tahun perkhidmatan sebelum pekerja berhak menarik balik apa-apa dana yang disumbangkan oleh majikan.

Spesifik jadual peletakan yang terpakai bagi setiap pelan 401 (k) ditentukan oleh majikan yang menaja. Sesetengah syarikat memilih jadual peletakan tebing di mana pekerja adalah 0% yang dilantik untuk beberapa tahun permulaan perkhidmatan, dan setelah itu mereka menjadi hak sepenuhnya. Jadual pelarasan lulus menetapkan peratusan perletakan peluasan yang lebih besar untuk setiap tahun perkhidmatan berikutnya.

Mengira Jumlah Penalti

Dalam contoh di atas, andaikan 401 (k) yang ditaja oleh majikan anda termasuk jadual peletakhakan yang memberikan 10% peletakhakan untuk setiap tahun perkhidmatan selepas tahun penuh pertama.Sekiranya anda bekerja selama empat tahun penuh, anda hanya berhak menerima 30% daripada caruman majikan anda.

Jika baki 401 (k) anda terdiri daripada bahagian pekerja dan majikan yang sama, anda hanya berhak kepada 30% daripada $ 12, 500 majikan anda menyumbangkan, atau $ 3, 750. Ini bermakna jika anda memilih untuk menarik balik penuh Baki 401 (k) anda selepas empat tahun perkhidmatan, anda hanya layak mengeluarkan $ 16, 250. IRS kemudian mengambil potongannya, sama dengan 10% dari $ 16, 250 ($ 1, 625), mengurangkan nilai bersih yang berkesan dari pengeluaran anda kepada $ 14, 625.

Cukai Pendapatan

Satu lagi faktor yang perlu dipertimbangkan apabila membuat pengeluaran awal dari 401 (k) adalah kesan cukai pendapatan. Sumbangan kepada Roth 401 (k) dibuat dengan wang selepas cukai, jadi tiada cukai pendapatan apabila caruman ditarik balik. Bagaimanapun, caruman kepada akaun 401 (k) tradisional dibuat dengan dolar pretasi, bermakna mana-mana dana yang dikeluarkan mesti dimasukkan dalam pendapatan kasar anda untuk tahun pengagihan yang diambil.

Anggapkan 401 (k) dalam contoh di atas ialah akaun tradisional dan kadar cukai pendapatan anda untuk tahun yang anda mengeluarkan dana adalah 20%. Dalam kes ini, pengeluaran anda tertakluk kepada pengurangan peletakan hak, cukai pendapatan dan cukai penalti tambahan sebanyak 10%. Kesan cukai keseluruhan menjadi 30% daripada $ 16, 250, atau $ 4, 875. Ini mengurangkan jumlah pengeluaran bersih anda kepada $ 11, 375, kurang daripada separuh baki asal anda.

Bottom Line

Seperti yang anda dapat lihat dari contoh di atas, masuk akal untuk mempertimbangkan semua pilihan anda sebelum mencubit ke dalam 401 (k) anda. Sekurang-kurangnya, fahami apa yang akan anda lalui selepas anda mengira penalti awal pengeluaran dan cukai lain yang anda akan berhutang. "Ini adalah wang yang mahal untuk dikunjungi sebelum bersara Pertimbangkan cara lain untuk keluar hutang, contohnya, atau untuk membuat bayaran balik rumah, "kata Kristi Sullivan, CFP®, Perancangan Kewangan Sullivan, LLC, di Denver, Colo.