Pada tahun 2014, terdapat $ 22. 1 bilion aset dipegang dalam akaun simpanan kesihatan (HSA), dan nombor menunjukkan bahawa penggunaan akaun-akaun ini semakin meningkat. Akaun simpanan kesihatan adalah akaun seperti IRA yang menambah pelan kesihatan yang boleh ditolak (secara dasarnya satu rancangan gangsa dari bursa kerajaan atau syarikat insurans swasta). Susunan ini menawarkan cara untuk mendapatkan liputan perubatan kos rendah sambil melindungi pendedahan keluar dari kantong untuk perbelanjaan perubatan. Susunan ini mempunyai beberapa kelebihan unik.

Sumbangan boleh ditolak

Jika anda tidak layak untuk Medicare (anda berusia di bawah 65 tahun) dan anda mempunyai rancangan kesihatan yang tinggi (HDHP) (tapi tiada rancangan kesihatan lain) boleh membuat sumbangan kepada HSA. Sumbangan boleh dibuat setiap tahun bahawa anda mempunyai HDHP. Had sumbangan tahunan ditetapkan oleh IRS dan berbeza dengan jenis liputan:

• Untuk perlindungan diri sendiri: $ 3, 350 pada 2015 dan 2016

• Untuk liputan keluarga: $ 6, 650 pada tahun 2015 dan $ 6, 750 pada 2016

Mereka yang sekurang-kurangnya 55 tahun boleh menambah $ 1, 000 lagi. Oleh itu, jika pasangan, dan 56 masing-masing, mempunyai liputan keluarga, had sumbangan mereka untuk 2016 ialah $ 8, 750 ($ 6, 750 + $ 1, 000 + $ 1, 000). (Bagi pasangan yang layak menerima dua caruman tambahan, setiap orang mesti mempunyai akaun HSA, sama ada satu-satunya atau pelan keluarga.)

Sekiranya anda mempunyai HDHP pada hari pertama bulan Disember, anda boleh membuat sumbangan sepenuh tahun (tiada prorasi diperlukan). Oleh itu, jika anda tidak mempunyai perlindungan untuk 11 bulan pertama tahun ini, atau liputan yang anda ada bukanlah HDHP, anda masih boleh menyumbangkan jumlah penuh kepada HSA untuk jenis pelan yang telah ditetapkan pada 1 Disember. , anda mesti meneruskan liputan HDHP selama 12 bulan untuk mengelakkan penalti.

Potongan untuk sumbangan HSA diambil daripada pendapatan kasar sehingga tiada perincian diperlukan. Tiada had pendapatan pada penyumbang. Sumbangan untuk tahun ini boleh dibuat sehingga tarikh jatuh tempo cukai pendapatan persekutuan yang berkaitan dengannya. Oleh itu, tarikh akhir untuk membuat sumbangan HSA untuk 2015 adalah 18 April 2016 (19 April 2016, bagi mereka di Maine dan Massachusetts).

Nota: Jika majikan anda mengekalkan HDHP dan membuat caruman kepada HSA bagi pihak anda, anda tidak dikenakan cukai atas faedah ini. Faedah sampingan percuma ini juga dikecualikan daripada cukai FICA. HSA yang dibuat majikan adalah mudah alih, jadi ia adalah milik anda walaupun anda meninggalkan pekerjaan itu. Sekiranya majikan anda membuat sumbangan separa (kurang daripada had dollar untuk jenis liputan anda), anda boleh membuat perbezaan dan menolak sumbangan anda.

Keuntungan penghapusan pendapatan

Dana yang menyumbang kepada HSA dilaburkan dalam pelbagai jenis pelaburan. Sesetengah organisasi yang dipilih untuk mentadbir pelan itu, yang mungkin bank, kesatuan kredit, syarikat insurans, firma broker atau syarikat dana bersama, memilih pelaburan untuk penyumbang.Sesetengah pentadbir, seperti Vanguard dan Wells Fargo , menawarkan menu pilihan pelaburan kepada pemilik akaun. Oleh itu, pemilik akaun boleh menjadi konservatif atau agresif dengan pilihan pelaburan apabila menu membenarkan.

Apa sahaja pelaburan yang digunakan, pendapatan berkembang pada dasar yang ditangguhkan cukai. Deferral cukai membolehkan pendapatan dikompaun tanpa sebarang pengurangan cukai semasa.

Pengagihan bebas cukai juga

Anda boleh menarik balik dana dari HSA pada bila-bila masa untuk apa-apa sebab. Anda tidak perlu meminta izin; anda hanya mengambil pengedaran. Jika pengedaran digunakan untuk membayar perbelanjaan perubatan yang layak (kos yang akan ditolak jika anda mengambil potongan perubatan terperinci), jumlah yang ditarik balik adalah bebas cukai.

Jika anda mengambil pengedaran atas alasan lain, pengedaran dikenakan cukai. Lebih-lebih lagi, jika anda berumur di bawah 65 tahun, pengedaran tidak sah ini dikenakan penalti sebanyak 20%.

Simpanan persaraan

Sumbangan ke HSA tidak mempunyai ciri penggunaan-ia-atau-kehilangan seperti akaun belanja fleksibel (FSA). (Untuk lebih lanjut mengenai kedua-dua jenis rancangan, lihat Perbandingan Simpanan Kesihatan dan Belanja Fleksibel Akaun.) Sebaliknya, jika anda tetap sihat dan tidak mengetuk akaun anda untuk membayar kos perubatan poket (atau apa-apa kos lain), dana dalam HSA terus berkembang pada dasar yang ditangguhkan cukai. Sebaik sahaja anda mencapai usia 65 - umur di mana anda tidak boleh lagi membuat sumbangan kepada HSA - dana itu boleh digunakan tanpa penalti untuk sebarang tujuan, walaupun mereka akan dikenakan cukai jika tidak digunakan untuk membayar perbelanjaan perubatan.

Tidak ada pengagihan minimum yang diperlukan dari HSA kerana terdapat dari IRA. Oleh itu, dana boleh kekal dalam akaun selama-lamanya. Setelah kematian, dana tersebut diberikan kepada benefisiari yang ditetapkan, siapa yang anda namakan untuk mewarisi akaun:

• Jika penerima manfaat yang ditetapkan adalah pasangan yang masih hidup, dia boleh merawat akaun sebagai miliknya sendiri (iaitu, terus cukai penangguhan dan pengagihan cukai untuk perbelanjaan perubatan).

• Jika benefisiari yang ditetapkan adalah mana-mana orang lain, orang itu mesti melaporkan nilai akaun sebagai pendapatan pada tahun kematian pemilik. Walau bagaimanapun, jika benefisiari membayar apa-apa perbelanjaan perubatan untuk pemilik dalam tempoh satu tahun kematian, pengeluaran tersebut mengurangkan amaun yang boleh dikenakan cukai untuk benefisiari.

• Sekiranya tidak ada benefisiari yang ditetapkan supaya dana itu disalurkan kepada harta pemilik, baki tersebut dilaporkan sebagai pendapatan ke atas pulangan cukai pendapatan akhir pemilik.

Talian Bawah

Akaun simpanan kesihatan adalah satu-satunya tawaran rehat cukai triple : potongan awal, penangguhan cukai untuk pendapatan dan rawatan bebas cukai untuk pengagihan yang berkelayakan. Dan tanpa mengira tahap pendapatan anda, mereka mungkin menjadi penyelesaian kepada keperluan penjagaan kesihatan anda. Anda boleh mendapatkan lebih banyak maklumat tentang peraturan cukai untuk HSA dalam Penerbitan IRS 969 .

Untuk bacaan selanjutnya, lihat Kebaikan Dan Keraguan Daripada Akaun Simpanan Kesihatan (HSA).