Perlahan tetapi pasti, orang ramai mula menyedari akaun simpanan kesihatan (HSA) dan kesannya untuk orang yang tidak diinsuranskan yang layak untuk mereka. Jenis akaun simpanan perubatan yang agak baru ini membolehkan sumbangan yang boleh ditolak cukai dan pengagihan bebas cukai selagi wang digunakan untuk membayar perbelanjaan perubatan yang layak.

Sebarang dana yang tidak digunakan dalam akaun-akaun ini akhirnya boleh ditarik balik sebagai pendapatan persaraan. Oleh itu, mereka bukan sahaja dapat menyediakan cara untuk membayar insurans dan perbelanjaan perubatan, tetapi juga dapat berfungsi sebagai saluran tambahan untuk simpanan persaraan. (Untuk mengetahui lebih lanjut tentang simpanan untuk persaraan, lihat Dasar-dasar Perancangan Persaraan kami tutorial.) Dalam artikel ini kami akan menunjukkan kepada anda apa yang anda perlukan untuk layak untuk akaun-akaun ini dan jika ia sesuai untuk anda.

Kelayakan untuk Kelayakan HSA
Keperluan asas yang mesti dipenuhi untuk membuka salah satu akaun ini adalah seperti berikut:

1. Sama ada pemegang akaun mahupun pasangannya boleh mengakses sebarang jenis insurans kesihatan kumpulan standard lain (tetapi liputan untuk orang tanggungan dibenarkan). Sama ada pemegang akaun atau pasangan sebenarnya menyertai pelan lain tidak relevan; kelayakan untuk pelan sahaja akan membatalkan kelayakan mereka daripada penyertaan akaun tabungan kesihatan. Perlindungan Medicare untuk sama ada pasangan juga akan melarang sumbangan untuk pasangan itu, walaupun hal-hal seperti kad diskaun preskripsi dibenarkan. Dalam sesetengah kes, veteran juga dikecualikan daripada membuka akaun simpanan kesihatan. (Baca lebih lanjut mengenai Medicare di Perjuangan Kos Tinggi Perubatan , Medicare: Menetapkan Talian dan Melalui Medicare Bahagian D Maze .)
   

   < ! - 2 ->

2. Pemegang akaun juga mesti membeli polisi insurans kesihatan yang boleh dikurangkan yang tinggi (HDHP) yang mempunyai dedahan minimum sebanyak $ 1, 100 untuk perseorangan atau $ 2, 200 untuk keluarga. Dasar-dasar kesihatan yang boleh ditolak adalah berstruktur khusus untuk membayar hanya untuk perbelanjaan perubatan utama atau malapetaka. Copays out-of-pocket tahunan tidak boleh melebihi $ 5, 500 untuk perseorangan atau $ 11, 000 untuk keluarga. Polisi-polisi ini dibenarkan untuk mempunyai liputan pertama dolar untuk penjagaan pencegahan dan had yang lebih tinggi untuk perbelanjaan bukan rangkaian. Sumbangan penangkapan juga tersedia bagi mereka berusia 55 tahun dan ke atas. Had sumbangan tangkapan ialah $ 800 untuk tahun 2007, $ 900 untuk tahun 2008 dan $ 1, 000 untuk tahun 2009 dan seterusnya. (Untuk mengetahui lebih lanjut, lihat Tips Simpanan Persaraan untuk 45- hingga 54 tahun .)
   
3. Bagi tahun 2007, had sumbangan untuk akaun simpanan kesihatan adalah $ 2, 850 untuk perseorangan dan $ 5, 650 untuk keluarga. Had-had ini akan meningkat kepada $ 2, 900 untuk perseorangan dan $ 5, 800 untuk keluarga pada tahun 2008. Amaun sumbangan dibenarkan melebihi deductible dari dasar. (Perlu diingatkan di sini bahawa akaun simpanan kesihatan itu sendiri adalah berasingan daripada polisi insurans kesihatan yang boleh ditolak tinggi yang mesti dibeli untuk melayakkannya.) Walaupun penyumbang boleh membuat sumbangan pada bila-bila masa sepanjang tahun dalam apa-apa amaun yang dikehendaki dalam had yang ditetapkan, institusi kewangan yang mentadbir akaun itu mungkin mengenakan minimum deposit atau baki semasa yang diperlukan.
4. Banyak institusi kewangan yang berbeza seperti bank, kesatuan kredit, firma pembrokeran dan syarikat insurans menawarkan rancangan ini, dan jumlahnya berkembang pesat.

Manfaat Cukai HSA
Sekalipun keperluan telah dipenuhi, bagaimanapun, akaun simpanan kesihatan memberikan kelebihan cukai berikut:

1. Semua sumbangan yang dibuat kepada akaun-akaun ini diklasifikasikan sebagai potongan di atas talian pada 1040 pembayar cukai , seperti IRA atau sumbangan pelan persaraan yang lain. Oleh itu, pemotongan potongan adalah tidak perlu.

2. Oleh kerana insurans penjagaan jangka panjang dianggap sebagai perbelanjaan yang memenuhi syarat di bawah pelan ini, semua premium yang dibayar untuk polisi yang layak cukai akan ditolak dalam had tertentu, selagi pemegang akaun berusia 65 tahun ke atas. Premium insurans kesihatan dan perubatan tetap juga boleh ditolak bagi mereka yang berusia di bawah 65 tahun yang menganggur. (Terus membaca mengenai subjek ini dalam Insurans Penjagaan Jangka Panjang: Siapa yang Memerlukannya? )
   

3. Semua pengedaran dari akaun simpanan kesihatan yang digunakan untuk membayar perbelanjaan perubatan yang berkelayakan adalah bebas cukai. Untuk tujuan akaun simpanan kesihatan, "perbelanjaan perubatan yang berkelayakan" mempunyai definisi yang sangat luas, merangkumi segala-galanya dari ubat yang berlebihan kepada akupunktur dan ubat-ubatan esoterik yang lain, selagi mereka bukan untuk rawatan kosmetik. Selain itu, wang yang menyumbang kepada akaun boleh dilaburkan (jenis pelaburan yang dibenarkan adalah sama seperti IRA). Ini bermakna bahawa dari masa ke masa, adalah mungkin untuk mencapai pendapatan bebas cukai yang dihasilkan semata-mata oleh portfolio pelaburan dalam akaun.
4. Pemindahan sekali akaun IRA atau Archer MSA ke akaun simpanan kesihatan juga dibenarkan, sehingga had sumbangan. Ini jelas merupakan satu kelebihan bagi mereka yang mempunyai bil perubatan yang harus dibagikan untuk pengagihan IRA. (Untuk bacaan yang berkaitan, lihat Rawatan Cukai Pengagihan Roth IRA .)
5. Mungkin yang terbaik, semua wang yang tidak digunakan yang tidak dibayar untuk perbelanjaan perubatan akhirnya boleh digunakan sebagai pendapatan persaraan, seperti IRA. Ini mengurangkan sebahagian besar risiko yang ada dalam membayar insurans kesihatan tradisional, di mana premium yang dibayar hilang jika tiada tuntutan dibuat.

Manfaat Tambahan HSA
Bagi mereka yang layak, HSA dapat menyelesaikan dilema besar antara simpanan untuk persaraan dan membayar bil perubatan semasa atau masa depan. Ini adalah benar apabila penjagaan jangka panjang mungkin diperlukan. Walaupun kos rumah penjagaan atau penjagaan terampil lain boleh mengejutkan ramai, kos peluang untuk membayar insurans penjagaan jangka panjang juga sangat tinggi. Akaun simpanan kesihatan boleh berharga dalam kes ini, seperti ditunjukkan dalam contoh berikut:

Joe dan Betty Smith memiliki perniagaan perhiasan yang berjaya. Joe dan Betty adalah 65. Mereka tidak mempunyai akses kepada sebarang jenis insurans kesihatan.Joe telah mengalami masalah pernafasan selama bertahun-tahun, dan keluarga Betty mempunyai sejarah penyakit jantung. Mereka kini menyumbang kepada 401 (k) yang bekerja sendiri, tetapi mereka bimbang tentang kemungkinan bil penjagaan perubatan atau jangka panjang yang mereka perlu bayar pada masa akan datang. Mereka tidak pasti sama ada mereka mempunyai aset yang mencukupi atau pendapatan untuk membiayai persaraan mereka dan kos kesihatan mereka yang mungkin. Penyelesaiannya, tentu saja, adalah membuka akaun simpanan kesihatan. Mereka boleh menyumbang $ 5, 650 ke akaun setiap tahun, ditambah sumbangan menangkap tambahan untuk Joe. Premium yang mereka bayar untuk HDHP mereka juga boleh ditolak. Selain itu, jika mereka memutuskan untuk membayar insurans penjagaan jangka panjang, kebanyakan atau semua premium boleh dibayar dengan pengedaran dari akaun. Kerana sumbangan boleh ditolak dan pengedaran bebas cukai, Smiths dapat memotong paling atau semua kos polisi insurans penjagaan jangka panjang mereka, yang mungkin tidak mungkin. Akhirnya, semua wang sumbangan akan tumbuh bebas cukai sehingga digunakan untuk bil perubatan, atau cukai tertunda sehingga digunakan sebagai pendapatan persaraan. Satu cara atau yang lain, Smiths adalah tertentu untuk dapat menggunakan wang itu (sekatan apa yang dibayar untuk premium HDHP) secara membina untuk sesuatu! Ini akan mempermudahkan dan meningkatkan keupayaan Smith untuk merancang untuk persaraan mereka. Mereka boleh memutuskan untuk menggulung sebahagian daripada 401 (k) mereka sehingga had sumbangan ke dalam akaun jika mereka merasa yakin bahawa mereka perlu menggunakan aset pelan untuk membayar bil perubatan. Pemindahan ini, tentu saja, akan mengurangkan bil cukai mereka dengan sewajarnya.

Kesimpulan
Akaun simpanan kesihatan pada akhirnya merupakan langkah seterusnya ke depan dalam pelepasan cukai bagi mereka yang tidak mempunyai liputan kesihatan kumpulan. Mereka yang layak tidak mempunyai apa-apa untuk kehilangan dengan membuka satu, kerana semua sumbangan dijamin digunakan satu cara atau yang lain.