Cukai persekutuan persekutuan memberi kesan kepada sebilangan kecil rakyat Amerika yang sangat kaya. Sehingga 2015, setiap individu mempunyai pengecualian cukai hayat dan cukai seumur hidup sebanyak $ 5. 43 juta. Ini bermakna anda boleh mewariskan sehingga $ 5. 43 juta tanpa sebarang cukai persekutuan. Di samping itu, jumlah itu meningkat setiap tahun berdasarkan inflasi. Pasangan berkahwin menikmati dua kali ganda jumlah atau $ 10. Pengecualian cukai sebanyak 86 juta. Walaupun, sesetengah negeri mungkin mengenakan cukai ke atas ladang yang lebih kecil.

Jika anda atau pelanggan anda menjangkakan mempunyai estet melebihi $ 5. 43 juta, inilah cara untuk mengurangkan cukai harta benda. Pendekatan ini juga boleh menarik perhatian orang-orang yang mahukan pewaris berpotensi mereka untuk menikmati sebahagian daripada warisan mereka sepanjang hayat penerima. (Untuk lebih lanjut, lihat: 5 Tips Perancangan Harta Tanah )

Hadiah Harta Anda Sepanjang Hayat Anda

Setiap individu dibenarkan oleh undang-undang untuk memberi $ 14,000 tunai atau harta setiap tahun kepada mana-mana individu yang bebas cukai . Tiada cukai harta tanah dan penerima tidak dikenakan sebarang liabiliti cukai. Untuk mempermaniskan lagi faedah yang dapat diberikan hadiah $ 14, 000 setiap tahun kepada jumlah penerima yang tidak terhad. Pasangan berkahwin masing-masing boleh membuat hadiah $ 14, 000 kepada mana-mana individu, yang bermaksud anak lelaki, anak perempuan atau yang lain berpotensi menerima $ 28,000 bebas cukai, dalam satu tahun.

Contohnya, George dan Rita, pasangan berusia 70 tahun, ingin membantu anak perempuan mereka dan anak mertua membeli rumah. Mereka memberikan Rita hadiah $ 28,000 dan George hadiah sebanyak $ 28, 000 juga. Hadiah hadiah tahunan $ 56.000 ini adalah bebas cukai dan pasangan muda menggunakan hadiah itu untuk bayaran pendahuluan di rumah mereka. (Untuk lebih lanjut, lihat: Apa Peraturan Cukai Hadiah Baru )

Adalah penting untuk masa hadiah dengan betul untuk mematuhi peraturan pengecualian tahunan. Tempoh hadiah adalah berdasarkan tahun kalendar. Jika anda memberi anak perempuan anda $ 20, 000 dalam satu tahun, maka $ 14,000 dikecualikan daripada cukai harta benda tetapi anda perlu memfailkan pulangan cukai hadiah pada overage $ 6,000. Alternatif yang lebih baik adalah untuk memberi anak perempuan $ 10, 000 pada bulan Disember dan $ 10,000 lagi pada bulan Januari, dengan itu mengelakkan liabiliti cukai hadiah.

Sekiranya anda memberi hadiah kepada pasangan anda, selagi dia adalah warganegara U. S. semua hadiah adalah bebas cukai. Sekiranya pasangan bukan warganegara, hadiah bebas cukai dihadkan pada $ 147,000 pada tahun 2015. Pada kenyataannya, anda mungkin tidak mahu pelanggan anda memberi hadiah kepada pasangan mereka, kerana ia memberi manfaat kepada estet untuk kekal bersamaan dengan saiznya jadi untuk tidak membebankan pasangan anda dengan harta pusaka yang akan dikenakan pajak harta benda apabila kematian mereka. (Untuk maklumat lanjut, lihat: Apakah Cukai Hadiah? )

Strategi Pembelian Awal Untuk Pelanggan yang Kaya

Pelanggan yang kaya juga boleh menggunakan $ 14,000 untuk membeli insurans hayat yang dipegang dalam amanah insurans yang tidak dapat dibatalkan di luar ladang mereka, untuk memberi manfaat kepada pewaris mereka.Hasil keuntungan kematian dapat membesarkan pembayaran premium awal.

Pelanggan juga mungkin menggunakan strategi lain untuk mengurangkan cukai harta pusaka masa depan. Seorang pelanggan yang kaya mungkin meletakkan $ 2, 000 dalam akaun tabungan pendidikan Coverdell yang berfaedah untuk individu atau beberapa ahli keluarga.

Satu lagi strategi gifting pendidikan melibatkan bahagian 529 pelan simpanan kolej. IRS membenarkan individu memberikan lima tahun sumbangan kepada penerima sekaligus. Potensi hadiah $ 70,000 ini tidak mencetuskan pengecualian cukai hadiah. (Untuk lebih lanjut, sila lihat: IRA Pendidikan / Ijazah Coverdell - Siri 62 )

Garis Bawah

Pelanggan mestilah menyedari hadiah kewangan lain sepanjang tahun. Sekiranya pelanggan memberi hadiah sebanyak $ 14,000 dan secara tidak sengaja memberikan hadiah kewangan lain pada tahun ini, wang tersebut melebihi $ 14,000 akan tertakluk kepada cukai harta pusaka. Pemberian hadiah, kaedah undang-undang untuk mengurangkan cukai harta benda, memberi manfaat kepada orang yang murah hati yang mungkin tidak mengharapkan tertakluk kepada cukai harta benda tetapi ingin melihat ahli waris mereka menikmati beberapa warisan masa depan mereka selama masa hidup mereka. (Untuk lebih lanjut, sila lihat: Apa yang Berlaku Semasa Fasa Pembelanjaan / Pemberian Hadiah Kitaran Kehidupan Pelabur? )