Memang tidak menyenangkan untuk kehilangan wang dalam pasaran saham, kecuali apabila anda memfailkan cukai anda. Kerugian yang anda raih pada tahun kalendar sebelumnya dalam akaun runcit anda boleh digunakan untuk menjimatkan wang anda. Peniaga dan pelabur yang berpengalaman tahu bahawa terdapat lapisan perak yang dapat ditemui dalam pegangan mereka yang tertekan, kerana mereka boleh digunakan untuk menurunkan bil cukai mereka di bawah apa yang mereka berhutang sebaliknya. Kaedah-kaedah untuk mengira keuntungan dan kerugian modal agak mudah. Sebaik sahaja anda memahami asas-asas, anda akan tahu kapan dan cara menggunakan strategi ini untuk meminimumkan bil cukai anda sendiri.

Keuntungan Modal 101

Peraturan pertama yang perlu diingat ialah anda hanya perlu risau tentang keuntungan dan kerugian modal yang anda telah sedar dalam akaun pelaburan runcit anda. Keuntungan dan kerugian di dalam IRA tradisional atau Roth atau apa-apa jenis pelan atau akaun cukai tertunda lain tidak boleh dilaporkan. Anda juga tidak perlu melaporkan keuntungan atau kerugian pada sebarang keselamatan sehingga mereka dijual. Keuntungan di atas pegangan yang dihargai yang anda masih tidak dapat dilaporkan sehingga anda menjualnya, di mana anda menyedari keuntungan atau kerugian. Keuntungan dan kerugian modal dibahagikan kepada dua tempoh pemegangan. Keuntungan dan kerugian jangka pendek berlaku apabila anda membeli dan kemudian menjual pelaburan dalam tempoh satu tahun, dan ini termasuk hari di mana anda membelinya. Sebagai contoh, jika anda membeli stok pada 23 Oktober 2014, anda akan menyedari keuntungan atau kerugian modal jangka pendek jika anda menjual stok itu pada 23 Oktober 2015. Jika anda menjual stok lebih dari satu tahun ke hari kemudian daripada apabila anda membelinya, maka anda akan sedar keuntungan atau kerugian jangka panjang. (Untuk lebih lanjut, lihat: Cukai Keuntungan Modal pada tahun 2015 .)

Terdapat urutan tertentu di mana keuntungan dan / atau kerugian dikira. Sekiranya anda sedar kedua-dua keuntungan dan kerugian jangka panjang dan jangka pendek pada tahun yang sama, maka contoh ini menunjukkan proses yang akan anda gunakan untuk mengira keuntungan atau kerugian bersih anda:

Contoh

Jumlah keuntungan dan kerugian anda sepanjang tahun adalah seperti berikut:

$ 10, 000 keuntungan modal jangka pendek daripada jualan stok

$ 12, 000 kerugian jangka pendek dari stok

$ 15, 000 keuntungan modal jangka panjang daripada penjualan dana perdagangan yang didagangkan secara umum (ETF)

$ 5, 000 kerugian modal jangka panjang dari penjualan hartanah yang didagangkan secara umum amanah pelaburan (REIT)

Langkah pertama anda adalah untuk menjaringkan setiap keuntungan dan kerugian terhadap jenis mereka sendiri. Oleh itu, keuntungan jangka pendek $ 10,000 dijaringkan terhadap kerugian jangka pendek $ 12, 000. Ini akan menyebabkan kerugian jangka pendek bersih sebanyak $ 2,000. Rugi jangka panjang anda kemudiannya terjaring dengan keuntungan jangka panjang anda untuk memberikan anda keuntungan jangka panjang bersih sebanyak $ 10, 000. Kerugian jangka pendek bersih anda adalah kini menjaringkan keuntungan bersih jangka panjang bersih anda untuk memberikan anda keuntungan bersih akhir jangka panjang bersih $ 8,000.Nombor ini adalah jumlah yang akan anda masukkan pada bahagian bawah Jadual D anda apabila anda mengisi borang cukai anda. (Untuk lebih lanjut, lihat: Apa yang Anda Perlu Tahu Mengenai Keuntungan Modal dan Cukai .)

Penurunan Kerugian Cukai

Mengetahui bagaimana untuk mendapatkan keuntungan dan kerugian anda hanyalah langkah pertama ke arah menjadi pajak - pelabur yang cekap. Jika bulan November datang dan anda memegang beberapa sekuriti dalam akaun runcit anda yang telah menurun nilai sejak pembelian, maka anda boleh menggunakan ini sebagai peluang untuk merealisasikan beberapa kerugian modal yang dapat anda gunakan untuk menjaringkan keuntungan anda atau pendapatan biasa lain. Ini mudah dicapai dengan hanya menjual kepemilikan yang hilang dan kemudian membelinya kembali. Satu-satunya ketetapan di sini ialah peraturan jualan mencuci yang dikenakan oleh Internal Revenue Service (IRS) mengenai strategi pembelian balik jenis ini. Peraturan ini mengatakan bahawa pelabur perlu membenarkan sekurang-kurangnya 30 hari kalendar untuk berlalu sebelum mereka boleh membeli kembali apa yang mereka jual, atau kerugian itu akan tidak dibenarkan. Ini kerana IRS tidak mahu menjadikannya terlalu mudah untuk merealisasikan kerugian modal. Sekiranya pelabur boleh menjual dan kemudian membeli kembali, maka semua orang boleh melakukannya setiap kali pegangan mereka dipendahkan di bawah nilai pembelian dan membuat berjuta-juta urus niaga tambahan-dan kekayaan yang tidak terhingga dalam kerugian yang dapat direalisasikan yang diperolehi daripada keuntungan dan pendapatan lain.

Tunggu 30 hari memperkenalkan elemen risiko pasaran yang membuat pelabur berfikir dua kali sebelum mencuba strategi ini. Jika stok atau keselamatan lain meningkat dengan ketara dalam harga selepas ia dijual, maka pelabur akan menembak dirinya di kaki dengan kehilangan keuntungan. Oleh itu, strategi ini pada amnya hanya bersesuaian jika nilai semasa pegangan adalah jauh lebih rendah daripada harga belian dan tidak mungkin meningkat dalam tempoh menunggu. Tempoh menunggu 30 hari juga bermakna bahawa anda tidak boleh membelinya semula lewat hari perniagaan terakhir pada bulan Disember apabila pasaran terbuka jika anda ingin merealisasikan kerugian anda untuk tahun ini. Kira mundur 31 hari dari hari itu dan itulah hari terakhir yang anda boleh menjual pegangan anda dan melaporkan kehilangan realisasi apabila anda memfailkan musim bunga berikutnya. (Untuk lebih lanjut, lihat: Kebaikan dan Keburukan Penuaian Kerugian Cukai Tahunan. )

Peraturan jualan basuh boleh diasingkan secara sah dengan membeli balik stok atau keselamatan yang berbeza daripada yang dijual. Ini menghapuskan tempoh menunggu, kerana peraturan itu memberi mandat bahawa ia hanya terpakai kepada penjualan dan pembelian balik "pegangan yang sama". Dan membeli kembali sesuatu yang lain mungkin idea yang baik. Sekiranya anda membeli saham syarikat dan juga kenaikan harga di sektor ekonomi syarikat itu, maka anda mungkin bijak untuk memegang dan membeli ETF yang melabur dalam indeks berasaskan luas sektor itu. Sebagai contoh, jika anda membeli stok di sebuah syarikat farmaseutikal dan ia turun harga untuk alasan khusus syarikat, maka anda boleh membuang stok pada hari perdagangan terakhir tahun ini dan menggunakan hasil untuk membeli ETF yang memegang semua saham dalam salah satu indeks farmaseutikal atau penjagaan kesihatan.Dengan cara ini anda tidak hanya menyedari kehilangan yang berharga, tetapi juga mempelbagaikan portfolio anda.

Carryovers Kerugian

Jika kerugian bersih dalam akaun pelaburan anda boleh melebihi keuntungan bersih anda pada tahun ini, maka anda tidak akan mempunyai pendapatan yang boleh dilaporkan daripada jualan keselamatan anda. Anda kemudian boleh menulis sehingga kerugian bersih bernilai $ 3,000 daripada bentuk pendapatan lain seperti upah atau dividen dan faedah yang boleh dikenakan untuk tahun tersebut. Sebarang kerugian terealisasi bersih yang melebihi jumlah ini mesti dibawa ke tahun berikutnya. Sekiranya anda mempunyai kerugian bersih yang besar, seperti $ 20, 000, maka anda akan mengambil masa tujuh tahun untuk menolak semua bentuk pendapatan lain (kerugian $ 3,000 setiap tahun selama 6 tahun dan kerugian $ 2,000 dalam ketujuh tahun). Walau bagaimanapun, jika anda menyedari keuntungan $ 8,000 tiga tahun selepas anda menyedari kerugian anda, maka anda akan dapat menghapuskan jumlah kerugian terhadap keuntungan ini, sehingga anda tidak mempunyai pendapatan bercukai untuk keuntungan itu untuk tahun itu. (Untuk lebih, lihat: Penurunan Kerugian Cukai: Kurangkan Kerugian Pelaburan. )

Contoh

Kerugian modal $ 20.000 pada tahun 2012 - memotong daripada pendapatan biasa.

2013 - $ 3,000 kerugian

2014 - $ 3,000 kerugian

2015 - $ 8, 000 keuntungan

The $ 8,000 daripada kerugian yang tidak diisytiharkan yang masih belum dapat diraih dengan keuntungan ini untuk tahun ini, jumlah kerugian yang diisytiharkan kepada $ 17, 000. Baki $ 3,000 boleh ditolak terhadap keuntungan atau pendapatan biasa pada pulangan 2016. (Untuk lebih lanjut, sila lihat: Apa yang Menentukan Asas Kos Anda? )

Bottom Line

Pelabur yang canggih yang mengetahui peraturan boleh mengubah pilihan mereka menjadi simpanan cukai. Dengan menggunakan peraturan dan strategi yang digariskan di sini, anda boleh menurunkan bil cukai anda dan mungkin mempelbagaikan portfolio anda dalam beberapa kes. Untuk maklumat lanjut mengenai cara anda boleh memotong kerugian dari stok, muat turun arahan untuk Jadual D di laman web IRS di www. irs. gov atau berunding dengan penasihat kewangan anda. (Untuk lebih lanjut, lihat: Bilakah saya Perlu Mengisi Jadual D Borang IRS? )