Adakah anda mewarisi akaun persaraan individu (IRA) atau mana-mana akaun persaraan yang lain? Terdapat beberapa keperluan dan tarikh akhir yang anda HARUS diberitahu. Kegagalan untuk memenuhi tarikh akhir ini boleh membuang perengkuh ke dalam perancangan kewangan keluarga anda untuk masa depan.

TUTORIAL: Perancangan Persaraan

Anda telah sampai 30 September untuk mengkaji semula dan membuang benefisiari, dan anda mempunyai sehingga 31 Disember untuk membahagikan IRA untuk memanfaatkan sepenuhnya perkara seperti perbezaan umur yang besar.

Peraturan Pengedaran untuk Pelbagai Pelbagai
Secara amnya, individu yang merupakan salah satu daripada beberapa benefisiari akaun persaraan dikehendaki untuk mengedarkan akaun ke atas jangka hayat benefisiari tertua. Jika pemilik akaun meninggal dunia sebelum tarikh permulaan yang diperlukan dan salah satu daripada benefisiari adalah orang bukan, seperti amal atau ladang, aset tersebut mesti diagihkan pada akhir tahun kelima berikutan tahun di mana pemilik akaun itu mati. Tempoh pengedaran yang singkat ini boleh memberi manfaat kepada golongan muda yang kurang bernasib baik. Pertimbangkan contoh berikut:

Contoh 1 - Penerima manfaat dengan Jurang Umur yang Ketara
Mario (65 tahun) dan Ana (35 tahun) adalah anak dewasa seorang pemilik IRA yang telah meninggal dunia dua kali (pemilik IRA hidup lebih dari dua pasangan). Mereka mewarisi IRA bernilai $ 1 juta dari ibu bapa mereka pada tahun 2010, untuk dikongsi bersama. Dengan mengandaikan kadar pulangan dan pengagihan sebanyak 4% tidak lebih atau kurang dari jumlah pengedaran minimum yang diperlukan, pengagihan kepada masing-masing adalah seperti berikut jika mereka tidak memisahkan IRA sebelum tarikh akhir 30 September:

Pengagihan untuk Mario & Ana (masing-masing)
Elapsed Tahun	Kalendar Tahun	Kepentingan Perolehan	Tahunan Pengedaran	Akhir Tahun Baki	1 2011	66 20. 2
$ 20, 000	$ 24, 752	$ 495, 248	5	2015	70	16. 2
$ 18, 928	$ 29, 210	$ 462, 927	10	2020	75	11. 2
$ 16, 158	$ 36, 066	$ 384, 029	15	2025	80	6. 2
$ 11, 148	$ 44, 951	$ 244, 894	20	2030	85	1. 2
$ 2, 836	$ 59, 086	$ 14, 653	21	2031	86	0. 2
$ 586	$ 14, 653	$ 586	Jumlah Pengagihan sepanjang hayat IRA	$ 783, 920	Jika mereka memisahkan IRA dengan tarikh akhir kemudian membuat distribusi, jumlah yang ditunjukkan dalam jadual di atas. Namun, Ana akan menerima jumlah yang lebih besar seperti yang ditunjukkan di bawah ini:	Pengagihan untuk Ana
Berlap	Tahun

Kalender

Umur
MD Faktor	Faedah Perolehan	Tahunan Pengedaran	Akhir Tahun Baki	1 2011	36 47.5	$ 20, 000 $ 10, 526
$ 509, 474	10	2020	45	38. 5	$ 23, 262	$ 15, 105
$ 589, 705	20	2030	55	28. 5	$ 25, 791	$ 22, 623
$ 647, 932	30	2040	65	18. 5	$ 25, 205	$ 34, 061
$ 621, 279	40	2050	75	8. 5	$ 17, 684	$ 52, 013
$ 407, 780	48	2058	83	0. 5	$ 1, 658	$ 41, 439
$ 1, 658	Jumlah Pengagihan sepanjang hayat IRA	$ 1, 517, 911	oleh tarikh akhir, dia akan mengumpul $ 733, 991 lebih, terutamanya kerana jangka hayatnya lebih besar daripada Mario. (Untuk lebih banyak perancangan akaun persaraan individu anda, baca	11 Perkara yang Anda Tidak Tahu Mengenai IRA Anda.	)	Contoh 2 - Satu Penerima adalah Orang yang Tidak Berpikir
Menganggap fakta-fakta yang sama seperti dalam contoh 1, kecuali bahawa bukannya penerima manfaat Mario adalah amal. Dalam hal ini, Ana akan dikehendaki untuk mengedarkan IRA warisannya pada 31 Disember 2015.	Mendapat Sekitar Batas ini

Ana boleh menghindari terbatas pada masa pengedaran Mario atau masa amal jika dalam contoh yang berlaku:
Mario / amal mengambil pengedaran penuh / bahagiannya pada 30 September. Mario melakukan penafian bahagiannya pada 30 September. The Bottom Line

akaun persaraan anda, warisan atau sebaliknya, termasuk anuiti dan polisi insurans untuk peruntukan dan penerima setiap tahun. Bagi kes-kes yang melibatkan pelbagai penerima, adalah penting untuk memahami kepentingan tarikh akhir ini, terutamanya apabila salah satu daripada benefisiari adalah bukan orang perseorangan. Seperti yang ditunjukkan dalam contoh-contoh di atas, tindakan yang tepat pada masanya dapat memberi manfaat kepada penerima yang lebih muda. IRA adalah alat berguna tetapi rumit untuk pengumpulan dan pemindahan kekayaan. Rujuk profesional yang kompeten untuk panduan khusus dalam situasi anda.