Ia bergantung.
Secara umumnya, penentuan bentuk benefisiari menentukan siapa yang menerima aset dari akaun persaraan individu (IRA). Oleh itu, tidak ada orang lain yang berhak untuk menerima mana-mana bahagian IRA melainkan jika penerima yang dinamakan memilih untuk menolak bahagian mereka. Walau bagaimanapun, jika penyumbang IRA berada dalam keadaan harta masyarakat dan pasangan itu tidak meluluskan penamaan benefisiari, dia layak mendapat sebahagian dari IRA. Di bawah undang-undang negeri-negeri ini, pasangan mestilah penerima utama yang ditetapkan, melainkan jika dia bersetuju kepada pihak lain sebagai benefisiari utama yang ditetapkan. Masyarakat dan harta perkahwinan negara adalah Alaska, Arizona, California, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas, Washington, dan Wisconsin.
Sekiranya penyumbang berada di salah satu negeri ini, anda perlu menyemak dengan penjaga untuk menentukan sama ada kelulusan yang betul diperoleh daripada anda (sebagai pasangan penyumbang). Jika kelulusan yang sepatutnya diperoleh atau jika penyumbang tidak tinggal di salah satu negeri ini, maka benefisiari yang ditetapkan akan dapat menguasai bahagian IRA anda.
Perhatikan bahawa walaupun penyumbang tinggal dalam keadaan harta masyarakat, IRA (atau sebahagian daripadanya) mungkin masih tidak tertakluk kepada undang-undang hak milik masyarakat jika bakinya telah terakru sebelum orang itu telah berkahwin. Pasti, semak dengan wakil tempatan yang pakar dalam perancangan harta tanah atau undang-undang cukai.
(Untuk maklumat lanjut mengenai penamaan benefisiari IRA, lihat Kemaskini Anda Penerima Hadiah dan 2 .) Soalan ini dijawab oleh Denise Appleby pengasas Appleby Retirement Consulting Inc. (Hubungi Denise)
Bolehkah benefisiari bukan pasangan dari nama IRA menjadi benefisiari pengganti?
Sama ada benefisiari dari akaun persaraan individu (IRA) boleh menamakan benefisiari pengganti (benefisiari generasi kedua) ditentukan oleh peruntukan dokumen pelan IRA. Dalam beberapa tahun kebelakangan ini, kebanyakan dokumen pelan IRA yang tidak membenarkan pilihan ini telah dipinda untuk membenarkan penerima manfaat menamakan penerima manfaat.
Pasangan saya adalah penerima utama IRA saya. Saya juga mempunyai benefisiari kontingen. Bolehkah pasangan saya masih memindahkan aset IRA saya tanpa cukai ke IRA sendiri?
Pasangan yang merupakan penerima utama tunggal IRA boleh melayan IRA sendiri. Penerima kontinjen luar jangka pada IRA tidak akan dipertimbangkan melainkan jika penerima utama menghargai pemilik IRA, atau benefisiari utama menafikan aset tersebut.
Jika amanah dinamakan sebagai benefisiari IRA, boleh pemegang amanah amanah itu menjadi benefisiari tanpa pemilik IRA yang menandatangani borang Perubahan Penerima?
Manakala pemilik IRA masih hidup, hanya pemilik IRA boleh menukar benefisiari IRA yang ditetapkan. Pengecualian mungkin terpakai jika ada seorang peguam, di mana kuasa wakil termasuk peruntukan yang melantik agen itu untuk bertindak atas nama pemilik IRA.