IRA yang diarahkan sendiri adalah sumber kewangan yang serba boleh untuk persaraan. Di bawah keadaan tertentu, anda boleh menggunakannya untuk mengambil pinjaman. Terdapat beberapa sekatan untuk diingat, atau IRS boleh memutuskan akaun tidak lagi layak untuk cukai tertunda. Pemberi pinjaman yang membuat pinjaman kepada IRA mengenakan keperluan tambahan.
Pinjaman mestilah berstruktur sebagai hutang tanpa hutang, di mana pemberi pinjaman boleh merebut hanya cagaran sekiranya berlaku kemungkiran. Memandangkan pemberi pinjaman adalah terhad dalam pilihan pemulihan, kadar faedah mungkin lebih tinggi daripada pinjaman pinjaman. Bayaran bawah yang diperlukan secara amnya lebih tinggi juga dan berasal dari wang tunai yang sudah ada di IRA. Sesetengah wang tunai, biasanya 10% daripada pinjaman, mungkin diperlukan untuk tetap berada di IRA sebagai dana kecemasan. Pemberi pinjaman juga melihat keupayaan harta untuk membayar perbelanjaan bulanan mereka sendiri, menjadikannya berkemungkinan tidak akan berlaku secara lalai.
Pinjaman tidak boleh melibatkan orang yang tidak layak. Ini termasuklah pasangan suami isteri, keturunan, keturunan lineal atau pasangan suami isteri mana-mana keturunan. Sebagai contoh: Fred memegang IRA sendiri yang diarahkan. Dia mahu menggunakan IRA untuk membeli sebuah rumah kecil untuk anak perempuannya untuk tinggal. Suatu hari, apabila keluarga anak perempuannya terlalu besar untuk rumah itu, dia bercadang untuk memasuki dirinya sendiri. Dia mempunyai wang tunai yang cukup untuk meletakkan 40%, dan IRA menjana pendapatan yang cukup untuk membayar gadai janji. Ini adalah urus niaga yang dilarang kerana dua sebab: dia tidak boleh menggunakan dana IRA untuk sama ada anak perempuan yang hilang kelayakan atau penggunaan masa depannya sendiri. Fred sebaliknya boleh membeli rumah itu dengan gadai janji dan menyewakan kepada orang yang tidak dibatalkan seperti saudaranya.
Konsekuensi yang tidak disukai dari pinjaman dalam IRA yang diarahkan sendiri adalah bahawa "cukai pendapatan perniagaan yang tidak berkaitan" akan berlaku apabila aset yang dimanfaatkan menghasilkan pendapatan yang akan dikenakan cukai jika tidak dalam IRA. Pastikan anda menyemak dengan akauntan mengenainya.
Bolehkah aku, tanpa penalti cukai, menggunakan IRA yang saya warisi dari ayah saya untuk membeli rumah yang akan saya tinggal? Beliau berusia 72 tahun dan telah mula mengambil pembayaran kecil di atasnya.
Jika anda mewarisi IRA dari seseorang yang bukan pasangan anda pada masa dia meninggal dunia, jumlah yang anda terima sebagai pengedaran dari IRA tidak akan dikenakan sebarang denda edaran awal. Bagaimanapun, jumlah yang anda terima akan dianggap sebagai pendapatan biasa (untuk anda) dan mungkin tertakluk kepada cukai pendapatan.
Sijil deposit saya (CD ) baru matang dan saya merancang untuk menyumbang $ 10,000 kepada akaun IRA Roth semasa saya. Orang yang melakukan cukai saya tidak boleh memberitahu saya mengapa saya tidak boleh membuat apa-apa sumbangan besar kecuali untuk pendapatan rendah saya - Saya seorang veteran kurang upaya pada
Sumbangan Roth IRA biasa anda tidak boleh melebihi $ 4, 000 setiap tahun. Sekiranya anda berumur sekurang-kurangnya 50 tahun pada 31 Dis, 2005, anda boleh menyumbangkan tambahan $ 500, membawa had sumbangan tahunan anda kepada $ 4, 500. Walau bagaimanapun, jika pendapatan anda bagi tahun kurang daripada $ 4, 000, sumbangan anda tidak boleh lebih tinggi daripada pendapatan anda.
Pasangan saya adalah penerima utama IRA saya. Saya juga mempunyai benefisiari kontingen. Bolehkah pasangan saya masih memindahkan aset IRA saya tanpa cukai ke IRA sendiri?
Pasangan yang merupakan penerima utama tunggal IRA boleh melayan IRA sendiri. Penerima kontinjen luar jangka pada IRA tidak akan dipertimbangkan melainkan jika penerima utama menghargai pemilik IRA, atau benefisiari utama menafikan aset tersebut.