Secara amnya, untuk pengedaran dianggap tidak boleh dikenakan cukai, ia mesti dilancarkan (disimpan) ke dalam IRA (atau satu lagi IRA anda) dalam masa 60 hari setelah menerima aset yang diedarkan. Selepas tempoh 60 hari, apa-apa jumlah yang belum diganti tidak boleh dilancarkan dan akan dianggap sebagai dikenakan cukai. Sekiranya anda berusia di bawah umur 59. 5, amaun itu juga akan dikenakan penalti pengagihan awal 10%, melainkan jika anda memenuhi salah satu pengecualian penalti.
Pengecualian : IRS membenarkan peralihan akan dibuat selepas tempoh 60 hari hanya jika anda tidak dapat memenuhi tarikh akhir 60 hari kerana bencana atau peristiwa lain yang melebihi munasabah anda kawalan.
Soalan ini dijawab oleh Denise Appleby
( Contact Denise )
Ibu saya berusia 80 tahun menggunakan aset Roth IRAnya untuk membuat pengecualian cukai hadiah $ 11,000 setahun. Adakah ini masih dianggap aset Roth IRA?
Di bawah undang-undang semasa, mana-mana aset IRA atau Roth IRA yang berbakat sementara pemilik IRA masih dianggap sebagai pengagihan dari IRA kepada pemilik IRA. Ini bermakna aset tidak akan lagi dianggap aset IRA selepas mereka meninggalkan IRA. Sesetengah pemilik IRA memilih untuk menetapkan pemberi hadiah (pihak yang menerima aset itu) sebagai benefisiari IRA supaya pihak itu akan menerima aset selepas pemilik IRA Roth meninggal dunia.
Saya bekerja untuk sebuah universiti, dan saya mempunyai 403 (b) dengan TIAA-CREF. Tetapi TIAA-CREF mengatakan saya tidak boleh memindahkan wang kepada pembekal lain. Bolehkah saya menghalang saya daripada memindahkan wang saya kepada pelaburan yang lebih baik?
Ia bergantung. IRS membenarkan pemindahan aset antara 403 (b) pembekal; Walau bagaimanapun, majikan dan 403 (b) pembekal tidak dikehendaki untuk membenarkan pemindahan tersebut. Secara umumnya, pemindahan hanya dibenarkan jika akaun 403 (b) yang baru (di mana aset dipindahkan) adalah tertakluk kepada peraturan pengedaran yang sama (atau lebih ketat) yang dikenakan ke akaun 403 (b) yang asetnya dipindahkan.
Sebagai pemastautin sementara AS, bolehkah saya mengeluarkan wang dari IRA Tradisional saya tanpa penalti ketika saya meninggalkan negara ini?
Sekiranya anda membuat keputusan untuk melabur dalam IRA Tradisional dan menerima potongan cukai untuk sumbangan anda, jumlah yang anda akan menarik balik akan dikenakan cukai pendapatan dan tambahan 10% penalti awal pengeluaran. Penalti akan dikecualikan jika anda memenuhi pengecualian. Memandangkan anda adalah warga asing bukan pemastautin (ditentukan oleh kategori visa anda - H1B), pengeluaran anda mungkin tidak tertakluk kepada cukai negeri.