Isi kandungan:
- Pengecualian Persekutuan
- Kebankrapan Pengecualian
- Pengecualian Negeri
- Hutang Hubungan Domestik
- Pengecualian Denda Pengeluaran Awal
Bergantung pada keadaan di mana anda tinggal, IRA anda boleh dihiasi oleh beberapa pemiutang. Tidak seperti rancangan 401 (k) atau kenderaan simpanan persaraan yang berkelayakan, IRA tradisional atau Roth secara individu tidak dilindungi di bawah ERISA. Walaupun pelan persaraan yang ditaja oleh majikan adalah 100% dilindungi daripada pemiutang, akaun IRA individu tidak diberikan perlindungan yang sama.
Pengecualian Persekutuan
Selain daripada pengecualian separa untuk kebankrapan, tiada pengecualian mandatori Persekutuan dari garisan pemalsuan IRA. Oleh itu, simpanan persaraan anda boleh dihiasi untuk memenuhi sebarang hutang persekutuan. Hutang persekutuan yang paling biasa yang boleh dipenuhi oleh penyitaan dana IRA adalah cukai yang terhutang kepada IRS.
Kebankrapan Pengecualian
Terdapat beberapa perlindungan persekutuan untuk IRA anda jika anda mengisytiharkan muflis. Walau bagaimanapun, perlindungan tanpa had menggalakkan mereka yang berada dalam bahaya muflis untuk meletakkan semua wang mereka ke dalam IRA untuk mengelakkan daripada membayar pemiutang. Untuk mencegah penyalahgunaan ini, Akta Pencegahan Penyalahgunaan Kebankrapan dan Perlindungan Pengguna pada tahun 2005 mengehadkan pengecualian IRA kepada $ 1 juta, yang masih merupakan jumlah kemas.
Pengecualian Negeri
Negara boleh memilih untuk mematuhi sistem pengecualian persekutuan atau membuat pengecualian mereka sendiri, jadi pengecualian khusus untuk garisan IRA boleh sangat bervariasi oleh negara. Selain dari IRS atau kreditor persekutuan lain, negara boleh menyekat mana-mana dan semua pemiutang akses kepada dana IRA individu. Di beberapa negeri, seperti New York dan New Jersey, IRA dikecualikan sepenuhnya dari mana-mana garnishment bukan persekutuan.
Di banyak negeri lain, IRA dikecualikan dalam keadaan tertentu. Satu keperluan umum adalah pengecualian hanya terpakai kepada dana yang didepositkan lebih daripada 120 hari sebelum deklarasi muflis. Satu lagi pengecualian terpakai kepada jumlah IRA anda yang dianggap perlu untuk menyokong anda, pasangan anda dan tanggungan anda. Sesetengah negeri mengenakan cap pada jumlah ini, sementara yang lain tidak. Di kebanyakan negeri, tidak ada perlindungan untuk dana IRA jika pemilik akaun berhutang wang berhubung penghakiman yang berkaitan dengan hutang dalam negeri.
Hutang Hubungan Domestik
Terdapat beberapa hutang perhubungan domestik yang boleh mengakibatkan garansi IRA bergantung kepada keadaan anda. Sokongan kanak-kanak adalah salah satu punca penyalahgunaan IRA yang paling biasa. Di banyak negeri, termasuk Kentucky, Colorado dan Louisiana, dana IRA tidak diberikan perlindungan daripada penghakiman mahkamah berkaitan dengan sokongan atau penyelenggaraan anak yang terlambat.
Di negara-negara lain, IRA anda juga boleh dihiasi untuk memenuhi jenis pertimbangan hubungan domestik yang lain. Di samping tunggakan sokongan kanak-kanak, Kentucky, Louisiana dan Rhode Island juga membenarkan gunting untuk memenuhi keperluan alim. Wisconsin membenarkan rampasan dana IRA untuk memenuhi perintah mahkamah yang berkaitan dengan pembatalan perkahwinan atau perceraian.
Pengecualian Denda Pengeluaran Awal
Sebarang pengagihan yang diambil dari IRA anda sebelum anda mencapai umur 59 1/2 biasanya tertakluk kepada hukuman 10% cukai. Malangnya, ini juga terpakai kepada apa-apa amaun yang dikeluarkan untuk memenuhi pemiutang sebelum anda mencapai umur persaraan. Walau bagaimanapun, jika IRA anda dihiasi untuk memenuhi hutang kepada IRS, penalti diketepikan.
Jika saya berhak mengikut dekri perceraian saya kepada peratusan IRA bekas suami saya, bagaimana saya boleh menerima aset yang disebabkan oleh saya ke IRA sendiri tanpa dikenakan cukai? Adakah dia akan dikenakan cukai apabila dia membuat pemindahan? Adakah wang yang dia perlu bayar dalam cukai
Untuk memiliki bahagian aset IRA yang dipindahkan kepada anda (iaitu ke dalam nama anda), anda harus menghubungi kustodian / pemegang amanah IRA suami anda dan beri mereka salinan surat perceraian. Pastikan anda meminta penjaga mengenai keperluan dokumentasi lain.
Sijil deposit saya (CD ) baru matang dan saya merancang untuk menyumbang $ 10,000 kepada akaun IRA Roth semasa saya. Orang yang melakukan cukai saya tidak boleh memberitahu saya mengapa saya tidak boleh membuat apa-apa sumbangan besar kecuali untuk pendapatan rendah saya - Saya seorang veteran kurang upaya pada
Sumbangan Roth IRA biasa anda tidak boleh melebihi $ 4, 000 setiap tahun. Sekiranya anda berumur sekurang-kurangnya 50 tahun pada 31 Dis, 2005, anda boleh menyumbangkan tambahan $ 500, membawa had sumbangan tahunan anda kepada $ 4, 500. Walau bagaimanapun, jika pendapatan anda bagi tahun kurang daripada $ 4, 000, sumbangan anda tidak boleh lebih tinggi daripada pendapatan anda.
Saya pensiunan, melukis dari anuiti 403 (b) saya. Saya adalah pekerja tunggal perniagaan saya sendiri. Adakah saya layak untuk akaun IRA SIMPLE? Saya mahu menangguhkan sebahagian daripada pendapatan saya daripada cukai.
Ia bergantung. Sekiranya perniagaan anda tidak diperbadankan, dan anda mempunyai pendapatan bersih dari pekerjaan sendiri, anda layak untuk menubuhkan dan membiayai pelan persaraan, termasuk IRA SIMPLE, berdasarkan pendapatan tersebut. IRS mentakrifkan pendapatan bersih daripada pekerjaan sendiri sebagai pendapatan kasar daripada perniagaan atau perniagaan anda yang ditolak dengan potongan perniagaan yang dibenarkan.