Cara pelaburan bersama anda untuk tujuan cukai mempunyai banyak kaitan dengan jenis pelaburan dalam portfolio dana. Secara umum, kebanyakan pengedaran yang anda terima dari dana bersama mesti diisytiharkan sebagai pendapatan pelaburan pada cukai tahunan anda. Walau bagaimanapun, jenis pengedaran yang diterima, tempoh pegangan pelaburan dan jenis pelaburan adalah semua faktor penting dalam menentukan berapa banyak cukai pendapatan yang anda bayar pada setiap dolar pengedaran. Dalam beberapa kes, pengagihan adalah tertakluk kepada kadar cukai pendapatan biasa anda, iaitu kadar tertinggi, tetapi dalam kes lain, anda mungkin layak membayar kadar cukai keuntungan modal yang lebih rendah. Namun, pengedaran lain mungkin sepenuhnya bebas cukai.

Pendapatan Biasa Vs. Keuntungan Modal

Perbezaan antara pendapatan biasa dan pendapatan keuntungan modal boleh membuat perbezaan besar ke tagihan cukai anda. Singkatnya, hanya pendapatan pelaburan yang anda peroleh daripada pelaburan yang dipegang selama setahun atau lebih dianggap sebagai keuntungan modal. Konsep ini agak mudah apabila ia melabur dalam saham individu. Dunia dana bersama, bagaimanapun, agak rumit.

Dana bersama adalah syarikat pelaburan yang melabur sumbangan kolektif dari ribuan pemegang saham mereka dalam banyak sekuriti yang dipanggil portfolio. Apabila ia datang kepada pengagihan, perbezaan antara pendapatan biasa dan keuntungan modal tidak ada kaitan dengan berapa lama anda telah memiliki saham dalam dana bersama, tetapi berapa lama dana itu telah memegang pelaburan individu dalam portfolionya.

Sekiranya anda menerima pengedaran daripada dana yang hasil daripada penjualan sekuriti dana yang diadakan hanya enam bulan, taburan tersebut dikenakan cukai pada kadar cukai pendapatan biasa anda. Walau bagaimanapun, jika dana itu memegang sekuriti selama beberapa tahun, maka dana tersebut akan dikenakan pajak keuntungan modal. Apabila dana bersama mengagihkan keuntungan modal jangka panjang, ia melaporkan keuntungan pada Borang 1099-DIV, Dividen dan Pengedaran, dan mengeluarkan borang kepada anda sebelum masa cukai.

Kenapa Penting Ini?

Perbezaan di antara kadar cukai pendapatan biasa anda dan kadar cukai keuntungan modal anda yang sepadan boleh menjadi agak besar, jadi adalah penting untuk menjejaki pendapatan mana yang tertakluk kepada kadar yang lebih rendah. Bagi 2015, mereka dalam kurungan cukai pendapatan 10 dan 15% tidak perlu membayar sebarang cukai pendapatan ke atas keuntungan modal jangka panjang. Individu dalam kurungan cukai 25 hingga 35% harus membayar hanya 15% cukai ke atas keuntungan modal. Mereka yang berada dalam pendirian cukai pendapatan tertinggi sebanyak 36. 9% adalah tertakluk kepada cukai keuntungan modal 20%.

Jual Saham Reksa Dana: Menanda Keuntungan dan Kerugian Anda

Jika anda menjual saham anda dalam dana bersama, sebarang jumlah hasil yang merupakan pulangan pelaburan asal anda tidak boleh dikenakan cukai kerana anda telah membayar cukai pendapatan ke atas dolar apabila anda memperolehnya.Oleh itu, adalah penting untuk mengetahui bagaimana untuk mengira jumlah pengedaran yang disumbangkan kepada keuntungan daripada pelaburan.

Untuk menentukan berapa banyak pendapatan pelaburan anda mendapat keuntungan atau kerugian, anda harus terlebih dahulu mengetahui berapa banyak yang anda bayar untuk saham yang telah dibubarkan, yang dipanggil asas. Kerana saham dana bersama sering dibeli pada pelbagai masa, dalam pelbagai jumlah dan pada pelbagai harga, kadang-kadang sukar untuk menentukan berapa banyak yang anda bayar untuk saham tertentu. Terdapat dua cara IRS membenarkan pembayar cukai untuk menentukan asas pendapatan pelaburan mereka: asas kos dan asas purata.

Jika anda tahu harga yang anda bayar untuk saham yang anda jual, maka anda boleh menggunakan kaedah asas kos pengenalan saham tertentu. Walau bagaimanapun, jika anda memiliki banyak saham yang telah dibeli pada masa yang berlainan, kaedah ini mungkin sangat memakan masa. Sebagai alternatif, anda boleh menggunakan kaedah asas kos pertama yang pertama sekali, di mana anda menggunakan harga saham pertama yang dibeli sebagai asas untuk saham pertama yang dijual dan sebagainya.

Jika anda tidak dapat menentukan harga yang anda bayar untuk saham tertentu, anda boleh memilih untuk menggunakan kaedah purata purata, di mana anda boleh menggunakan kos agregat semua saham anda sebagai asas kos bagi setiap saham yang dijual. Walau bagaimanapun, semua saham dana bersama anda mestilah sama dengan menggunakan kaedah ini, yang bermaksud anda tidak boleh menggunakan kaedah purata purata untuk melihat keuntungan anda jika sesetengah saham anda adalah sebahagian daripada pelan pelaburan semula dividen dan ada yang tidak.

Seperti pendapatan dari penjualan sebarang pelaburan lain, jika anda telah memiliki saham dana bersama selama setahun atau lebih, sebarang keuntungan atau kerugian yang dihasilkan oleh penjualan saham tersebut dikenakan cukai sebagai keuntungan modal. Jika tidak, ia dianggap pendapatan biasa.

Pengagihan Dividen

Di samping mengagihkan pendapatan yang dihasilkan oleh penjualan aset, dana bersama juga menjadikan pengagihan dividen apabila aset asas membayar dividen atau faedah. Ini paling sering terjadi apabila dana memegang saham atau bon yang memberi dividen, yang biasanya membayar amaun biasa setiap tahun, dipanggil kupon. Secara umum, pendapatan dividen dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa. Walau bagaimanapun, terdapat dua pengecualian yang sangat penting.

Dividen Berkelayakan

Pengagihan dividen yang diterima daripada dana bersama anda mungkin tertakluk kepada cukai keuntungan modal jika mereka dianggap dividen yang layak oleh IRS. Untuk layak, dividen mesti dibayar oleh stok yang dikeluarkan oleh U. S. atau perbadanan asing yang berkelayakan. Di samping itu, dana bersama anda mestilah memegang stok sekurang-kurangnya 60 hari dalam tempoh 121 hari bermula 60 hari sebelum tarikh dividen. Tarikh ex-dividen adalah tarikh selepas mana pemilik stok yang baru dibeli tidak layak untuk pembayaran dividen. Jika tarikh ex-dividen adalah 12 April, sebagai contoh, mana-mana pelabur yang membeli saham pada atau selepas tarikh ini tidak menerima dividen yang akan berlaku.

Keperluan rumit ini bertujuan untuk menghalang pelabur daripada membeli saham dividen yang betul sebelum pembayaran dan kemudian menjualnya lagi.Pada asasnya, ini bermakna dana anda mestilah memiliki stok yang dipersoalkan sama ada 60 hari sebelum tarikh ex-dividen atau gabungan hari sebelum dan selepas tarikh yang paling kurang 60 hari. Sekiranya dana anda mengagihkan dividen yang berkelayakan, dividen ini dilaporkan kepada anda dalam Borang 1099- DIV.

Faedah Bebas Cukai

Cara lain untuk meminimumkan rang undang-undang cukai pendapatan anda adalah untuk melabur dalam apa yang dipanggil dana bersama bebas cukai. Dana ini melabur dalam bon kerajaan dan perbandaran, dipanggil munis, yang membayar faedah bebas cukai. Dana bersama pasaran wang, sebagai contoh, melabur terutamanya dalam bon kerajaan jangka pendek dan secara meluas dianggap sebagai pelaburan yang stabil dan selamat.

Walau bagaimanapun, sementara bon perbandaran membayar faedah yang dikecualikan daripada cukai pendapatan persekutuan, ia tidak boleh dikecualikan daripada cukai pendapatan negeri atau tempatan anda. Dalam beberapa kes, faedah yang dibayar atas bon yang dikeluarkan oleh kerajaan di negara atau kediaman anda mungkin bebas dari triple-tax, yang bermaksud bon dikecualikan daripada semua cukai pendapatan. Bagaimanapun, sahkan dengan dana anda yang bon dalam portofolionya bebas cukai dan sejauh mana untuk mengelakkan diri dibantah oleh cukai yang tidak dijangka.

Cukai pendapatan dan pengagihan bersama dana boleh menjadi sangat rumit. Kecuali jika anda memiliki hanya beberapa saham dan menyimpan rekod yang teliti, mungkin anda perlu merujuk kepada profesional cukai untuk memastikan anda melaporkan semua pendapatan pelaburan anda dengan betul.