Jika anda seorang pengundi yang mengambil pengagihan dari IRA anda, anda mungkin menganggap bahawa semua pendapatan ini dikenakan cukai. Walau bagaimanapun, tanya diri anda: Adakah terdapat caruman selepas cukai di dalam akaun? Ini adalah dana di mana anda membayar cukai apabila anda membuat pelaburan dan, sebagai hasilnya, kini boleh ditarik balik tanpa cukai. Walaupun terdapat peraturan khas untuk diikuti apabila anda mengambil pengedaran ini, dan anda perlu mengisi borang cukai yang lain, usaha itu boleh meletakkan beberapa dolar tambahan di dalam poket anda. Kami akan memberikan butiran mengenai jenis sumbangan yang tidak boleh ditolak dan bagaimana untuk menentukan sama ada beberapa pengagihan IRA anda boleh bebas cukai.

Sekali, anda mungkin tertanya-tanya bagaimana sesiapa pun boleh mempunyai sumbangan tidak boleh ditolak dalam akaun IRA. Lagipun, bukan potongan cukai salah satu manfaat besar melabur dalam IRA?

Bagaimana Selepas-Cukai Wang Dapat Tanah di IRA Anda Mendapatkan percukaian cukai setiap tahun pastinya satu sebab untuk membuka IRA. Walau bagaimanapun, walaupun terdapat beberapa keadaan yang boleh menyebabkan wang tidak ditolak berakhir dalam akaun anda. Sekiranya anda telah membayar cukai ke atas wang itu, anda boleh mengeluarkannya tanpa perlu berbuat demikian.

Sebagai contoh, mungkin terdapat beberapa tahun apabila anda membuat sumbangan maksimum kepada IRA anda dan dilindungi oleh rancangan persaraan di tempat kerja. Sekiranya pendapatan kasar disesuaikan (MAGI) yang diubahsuai melebihi had yang dibenarkan, semua atau sebahagian sumbangan anda mungkin tidak boleh ditolak. Anda sepatutnya melaporkannya di Borang 8606.

Satu lagi cara yang tidak boleh ditolak adalah masuk ke IRA dari rancangan persaraan. Adakah anda pernah melancarkan dana daripada pelan persaraan majikan sebelum ini ke dalam IRA anda? Pelan yang ditaja oleh syarikat sering memberi sumbangan sebelum cukai dan selepas cukai. Jika anda membuat caruman selepas cukai, ada kemungkinan bahawa anda mungkin telah membayar cukai pada beberapa dolar dan, oleh itu, anda boleh mengelak daripada membayar cukai ke atas wang itu lagi.

Akhir sekali, selalu ada kemungkinan bahawa anda mewarisi IRA dari seseorang yang mempunyai sumbangan tidak dapat dikurangkan dalam akaunnya.

Seperti contoh di atas, kerana ini adalah wang selepas cukai, anda tidak perlu membayar cukai ke atasnya untuk kali kedua.

Bagaimana Mengendalikan Pengagihan Jika ternyata terdapat sumbangan tidak boleh ditolak dalam mana-mana IRA Tradisional anda, anda mempunyai asas kos dalam dana tersebut. Ini adalah perkara yang baik kerana ini bermakna kerana ia adalah pulangan pelaburan anda, mereka tidak dikenakan cukai apabila mereka diagihkan kepada anda. Jangan terlalu teruja sekalipun. Anda tidak boleh menganggap bahawa pengeluaran awal bebas cukai sehingga jumlah asas, walaupun anda hanya membuat beberapa sumbangan tidak boleh ditolak selama bertahun-tahun. Dengan kata lain, hanya bahagian pengedaran yang mewakili sumbangan tidak boleh ditolak (asas kos anda) bebas cukai.

Pengagihan akan terdiri daripada sumbangan tidak boleh ditolak (asas kos) dan sumbangan, pendapatan, dan keuntungan yang boleh ditolak (jika ada). Oleh itu, setiap pengedaran sebahagiannya tidak boleh dikenakan dan sebahagiannya dikenakan cukai. Untuk mencari ini, mula-mula mengira kos kos, tambah jumlah sumbangan IRA yang tidak boleh ditolak dan sebarang wang selepas cukai yang dilancarkan dari pelan persaraan, kemudian bahagikan jumlah itu dengan jumlah wang dalam semua IRA anda pada akhir tahun ini. Hasilnya ialah peratusan taburan yang bebas cukai. Anda akan terus menjalankan latihan yang sama setiap tahun sehingga kos anda telah dikeluarkan.

Anda mesti melaporkan pengedaran pro-rata ini pada Borang 8606 dan lampirkannya pada penyata anda. Sekiranya anda tidak perlu memfailkan pulangan cukai pendapatan, anda masih dikehendaki memfailkan Borang 8606.

Jika anda mewarisi IRA Tradisional daripada seseorang yang mempunyai asas dalam IRA kerana sumbangan tidak boleh ditolak, asas itu tetap dengan akaun itu. Kecuali anda adalah pasangan suami isteri dan memilih untuk merawat IRA sebagai milik anda sendiri, anda tidak boleh menggabungkan asas ini dengan apa-apa asas yang anda ada dalam IRA Tradisional anda sendiri atau orang yang anda waris dari orang lain. Jika anda mengambil pengagihan dari kedua IRA yang diwariskan dan IRA yang anda sendiri dan masing-masing mempunyai asas, anda mesti melengkapkan 8606 borang yang berasingan untuk menentukan bahagian yang boleh dikenakan cukai dan tidak boleh dinilaikan.

Bagaimana jika anda mewarisi IRA dan anda tidak tahu sama ada si mati membuat sumbangan IRA yang tidak boleh ditolak? Anda perlu mencari Borang 8606, yang akan dilampirkan kepada pulangan cukai yang lalu. Sekiranya anda tidak dapat menemui apa-apa salinan Borang 8606, ini tidak semestinya bermakna tidak ada sumbangan yang tidak boleh ditolak yang dibuat, kerana ia mungkin tidak difailkan. Sekiranya ini berlaku, periksa kenyataan IRA atau cari Borang 5498, yang menunjukkan sama ada sumbangan IRA dibuat. Anda boleh merujuk kepada pulangan cukai untuk melihat sama ada potongan diambil. Jika tidak, anda mungkin boleh mengandaikan bahawa sumbangan itu tidak boleh ditolak.

Sebelum Anda Melancarkan Pelan Persaraan Anda Apabila anda mempunyai sumbangan yang tidak boleh ditolak dalam pelan persaraan bekas majikan anda, fikirkan tentang bila anda mungkin memerlukan duit itu sebelum anda melancarkannya ke dalam IRA anda. Anda boleh mengalih keluar sumbangan ini dari pelan bebas cukai sebelum menggulingkan wang, walaupun penalti lain boleh dikenakan.

Jika anda ingin mendapat akses kepada dana tersebut dalam masa satu atau dua tahun, anda mungkin lebih baik mengeluarkannya sebelum peralihan. Kemudian anda boleh melancarkan baki aset pelan (sebelum-cukai sumbangan dan semua pendapatan) ke IRA anda di mana mereka akan terus berkembang ditangguhkan cukai. Jika tidak, jika anda menggabungkan semua dana dalam peralihan, anda perlu menggunakan peraturan pro-rata apabila anda mengambil sebarang wang dari IRA anda.

Bottom Line Jika anda mendapati bahawa anda mempunyai sumbangan yang tidak boleh ditolak dalam IRA anda, anda mungkin ingin mempertimbangkan penukaran Roth IRA (dengan anggapan bahawa anda sebaliknya layak untuk penukaran).Sekiranya anda memilih pilihan ini, sumbangan tidak boleh ditolak akan dipindahkan bebas cukai kepada IRA Roth, dan anda perlu membayar cukai ke atas sumbangan untaxed dan semua pendapatan yang mereka hasilkan. Sebaik sahaja anda telah memenuhi keperluan IRS, semua pengeluaran dari Roth baru akan dikenakan cukai.