Pada masa yang baik, Keselamatan Sosial adalah bebas cukai. Tetapi masa telah berubah, dan kini banyak pembayar cukai boleh mengharapkan sekurang-kurangnya melihat sebahagian dari pendapatan Jaminan Sosial mereka menuju ke garisan pendapatan yang boleh dikenakan cukai pada tahun 1040-an.

TUTORIAL: IRA Tradisional

Orang yang menukar IRA Tradisional mereka kepada Roth IRA sering jatuh ke dalam perangkap tersembunyi ini. Jika mereka melebihi had pendanaan, pendapatan tambahan akan mendorong mereka melepasi paras ambang pendapatan dan ledakan! Mereka terjebak dengan membayar cukai beribu-ribu ringgit dalam pendapatan Jaminan Sosial yang mereka fikir adalah bebas cukai. Dalam artikel ini, kami akan meneroka mengapa dan bagaimana manfaat Keamanan Sosial menjadi boleh dikenakan cukai dan memberi beberapa tip untuk membantu anda menggali jalan keluar dari perangkap. (Untuk mengetahui lebih lanjut mengenai manfaat dan kelayakan Keselamatan Sosial, baca Pengenalan Kepada Keselamatan Sosial .)

Ambang Pendapatan

Terdapat dua ambang pendapatan berasingan untuk pemohon yang akan menentukan sama ada mereka perlu membayar cukai ke atas faedah Jaminan Sosial mereka. Berikut adalah pecahan kategori:

-	Pendapatan	Peratus Keuntungan Keselamatan Sosial
Single, Ketua Isi Rumah, Berkemampuan Berpengalaman dan Berkahwin Filing Secara berasingan (di mana pasangan hidup sepanjang tahun) Di bawah $ 25,000	Semua pendapatan SS adalah bebas cukai	$ 25,000 - $ 34,000
Sehingga 50% pendapatan SS boleh dikenakan cukai	Lebih daripada $ 34, 000
Sehingga 85% SS boleh dikenakan cukai	Filing Berkahwin Bersama
Di bawah $ 32, 000	Semua pendapatan SS adalah bebas cukai	$ 32,000 - $ 44,000
Sehingga 50% Pendapatan SS boleh dikenakan cukai	Lebih daripada $ 44, 000
Sehingga 85% SS boleh dikenakan cukai

Mengira Tahap Pendapatan Anda

Filers dalam salah satu dari dua kategori pertama mesti mengira pendapatan sementara mereka - juga dikenali sebagai pendapatan kasar disesuaikan (MAGI) yang diubah suai - dengan menambah minat bersama yang dikecualikan cukai (seperti seperti dari bon perbandaran), 50% daripada pendapatan Keselamatan Sosial tahun ini, serta sebarang faedah dan pengecualian bebas cukai pelbagai jenis ke pendapatan kasar yang diselaraskan dan kemudian menolak penyesuaian pendapatan (selain daripada potongan berkaitan pendidikan dan domestik).

Contoh 1

Jim Lorman adalah tunggal. Dia memperoleh $ 19, 500 untuk tahun ini dan menerima $ 2,000 pendapatan faedah dan $ 1, 500 dari kemenangan perjudian. Dia juga menerima $ 10, 000 dalam pendapatan Keselamatan Sosial. ($ 19, 500 + $ 2, 000 + $ 1, 500 + $ 5, 000 = $ 28, 000) Pendapatan sementara Jim akan mencapai $ 28,000. Oleh itu, dia mungkin perlu membayar cukai sehingga 50% . Contoh 2 Henry dan Sharon Hill mempunyai pendapatan bersama $ 48,000, ditambah $ 4,000 faedah dan $ 3,000 dividen. Keuntungan Jaminan Sosial mereka menjadi $ 20, 000. ($ 48, 000 + $ 4, 000 + $ 3, 000 + $ 10, 000 = $ 65, 000) MAGI Hill adalah $ 65,000. Mereka mungkin perlu membayar cukai sehingga 85% daripada manfaat keselamatan sosial mereka. Anda boleh menggunakan penerbitan IRS 915 untuk menganggarkan jumlah pendapatan Jaminan Sosial yang anda akan bayar. Peserta pelan yang berkelayakan yang juga menyumbang kepada IRA boleh ditolak mesti menggunakan lembaran kerja yang terdapat dalam Borang Penerbitan IRS 590 sebaliknya. Bagi mereka yang memfailkan Pengambilan Berkahwin Secara berasingan dan hidup pada bila-bila masa dengan pasangan mereka sepanjang tahun, penerbitan IRS 915 menyatakan bahawa sehingga 85% daripada Jaminan Sosial anda boleh dikenakan cukai tanpa mengira jumlahnya.

Bagaimana Menurunkan Cukai Keamanan Sosial Anda

Terdapat beberapa remedi yang tersedia untuk mereka yang dikenakan cukai atas faedah Jaminan Sosial mereka. Mungkin penyelesaian yang paling jelas adalah untuk mengurangkan atau menghapuskan faedah dan dividen yang digunakan dalam rumusan pendapatan sementara. Dalam kedua-dua contoh yang ditunjukkan di atas, pembayar cukai akan mengurangkan cukai Jaminan Sosial mereka jika mereka tidak mempunyai pendapatan pelaburan yang tidak dapat dikurangkan di atas pendapatan mereka yang lain.

Oleh itu, penyelesaiannya adalah untuk menukar pendapatan pelaburan yang dilaporkan kepada pendapatan tertunda cukai, seperti dari anuiti, yang tidak akan muncul pada 1040 sehingga ia ditarik balik. Jika anda mempunyai $ 200,000 dalam sijil deposit (CD) yang memperoleh 3%, yang diterjemahkan kepada $ 6, 000 setahun yang akan dikira sebagai pendapatan sementara. Tetapi yang sama $ 200, 000 yang tumbuh di dalam anuitas, dengan minat yang dilaburkan semula ke anuitas, akan menghasilkan hasil yang boleh dilaporkan sebanyak $ 0 ketika mengira pendapatan sementara.

Secara amnya, anuitas menjadi pendapatan boleh cukai apabila ia diambil sebagai pengagih bergantung pada jenis akaun. Oleh itu, hampir mana-mana pelabur yang tidak membelanjakan semua faedah yang dibayar daripada CD atau instrumen bercukai lain boleh mendapat manfaat daripada memindahkan sekurang-kurangnya sebahagian asetnya ke dalam pelaburan atau akaun yang ditangguhkan cukai. (Untuk lebih banyak tentang anuiti, lihat

Gambaran Keseluruhan Anu Anu dan Lulus Buck: The Hidden Costs Of Anuitas .) Satu lagi ubat yang mungkin adalah untuk hanya bekerja sedikit kurang , terutamanya jika anda berada di atau berhampiran ambang mempunyai manfaat anda dikenakan cukai. Dalam contoh pertama yang disenaraikan di atas, jika Jim akan mengalihkan pelaburannya ke dalam anuiti dan memperoleh $ 1, 000 kurang, dia akan mempunyai hampir tidak ada faedah bercukai. Peralihan pelaburan dari akaun yang boleh dikenakan cukai ke IRA Tradisional atau Roth juga akan mencapai objektif yang sama, dengan syarat had pendanaan tidak dilepasi. (Untuk lebih lanjut mengenai masalah yang boleh terjadi dengan penukaran IRA, lihat

Bagaimana Sumbangan IRA Mempengaruhi Cukai Anda dan Kesalahan Rollover IRA .) Bottom Line

Terdapat banyak peraturan mengenai kebergantungan manfaat Keselamatan Sosial, dan artikel ini cuba untuk menutup hanya peraturan utama dan isu-isu yang berkaitan dengan topik ini. Untuk mendapatkan maklumat lanjut tentang topik ini, layari laman web IRS dan muat turun penerbitan IRS 915 atau hubungi penasihat cukai anda.