Isi kandungan:
Secara amnya, caruman tangkapan tidak dibenarkan untuk IRA SEP kerana pelan ini memerlukan sumbangan yang dibuat oleh majikan sahaja. Oleh kerana caruman tangkapan dibuat oleh pekerja yang memiliki akaun, mereka tidak dibenarkan.
Walau bagaimanapun, beberapa rancangan SEP boleh membenarkan pekerja membuat sumbangan tradisional IRA, bukan penangguhan gaji, kepada akaun dan bukannya membuka IRA yang lain. Dalam kes ini, pekerja boleh membuat sumbangan mereka sendiri ke akaun, termasuk sumbangan tangkapan jika dibenarkan, sehingga had sumbangan IRA biasa.
Apa itu SEP IRA?
SEP, atau pencen pekerja yang dipermudahkan, adalah jenis pelan simpanan persaraan yang layak yang ditawarkan oleh majikan untuk pekerja yang memenuhi kriteria umur dan pekerjaan tertentu. Daripada setiap pekerja yang mempunyai akaun dalam pelan yang ditaja oleh syarikat, seperti 401 (k), setiap pekerja yang mengambil bahagian dalam SEP mempunyai akaun persaraan individu sendiri (IRA). Majikan kemudian mempunyai tanggungjawab untuk membuat sumbangan kepada IRA setiap pekerja.
Seperti rancangan persaraan yang lain, IRS mengenakan peraturan ketat mengenai had sumbangan yang boleh diterima. Pada 2015 dan 2016, sumbangan SEP kepada setiap akaun pekerja tidak boleh melebihi 25% daripada pampasan pekerja, atau $ 53, 000, yang mana lebih kurang.
Caruman Catch-Up
Di bawah syarat-syarat pelan simpanan persaraan yang lebih biasa, yang memberi sumbangan oleh pemilik akaun itu sendiri, IRS membenarkan peserta pelan berusia lebih daripada 50 tahun untuk membuat sumbangan tahunan untuk mendapatkan jumlah yang lebih tinggi penjimatan pada tahun-tahun yang akan datang sehingga persaraan. Bagi 2015 dan 2016, had sumbangan tahunan untuk 401 (k), 403 (b) dan pelan SARSEP ialah $ 6, 000. Bagi IRA yang diarahkan sendiri, had ialah $ 1, 000.
Pengecualian kepada Peraturan
Kedua-dua majikan yang menaja dan institusi kewangan yang mentadbir SEP IRA mempunyai kesan ke atas terma-terma tertentu rancangan itu. Sesetengah pelan menyediakan pilihan untuk membuat sumbangan individu kepada SEP IRA. Dalam kes ini, sumbangan anda bukan penangguhan gaji dan tidak memberi impak kepada jumlah majikan anda menyumbang. Sebaliknya, anda boleh menyumbang kepada IRA SEP anda mengikut budi bicara anda secara kerap atau jarang seperti yang anda pilih, seperti yang anda lakukan kepada akaun sendiri.
Jika IRA SEP anda memberikan pilihan ini, maka caruman individu anda tertakluk kepada batasan yang sama seperti IRA tradisional atau Roth lain. Sekiranya anda berusia lebih daripada 50 tahun, anda layak membuat sumbangan tahunan maksimum sebanyak $ 6, 500, yang termasuk pembayaran tambahan $ 1, 000 yang boleh diterima.
Saya tidak mencatatkan sumbangan IRA Tradisional saya. Adakah terdapat laman web yang menyenaraikan had sumbangan IRA untuk tahun-tahun yang lalu?
Melawat Panduan Cukai Atas Talian Pejabat Bajet Kongres, yang merangkum had sumbangan IRA dan rentang fasa untuk setiap tahun dari tahun 1974 dan seterusnya. Anda juga mungkin ingin memastikan bahawa anda memfailkan Borang 8606 untuk mana-mana tahun di mana anda membuat sumbangan tidak boleh ditolak kepada IRA Tradisional anda.
Adakah saya perlu memukul had sumbangan saya 401 (k) sebelum saya boleh mula membuat sumbangan tangkapan?
Anda secara amnya perlu mencapai had yang ditetapkan oleh pelan untuk membuat sumbangan tangkapan; Oleh itu, jika had pelan adalah $ 15, 500, anda akan dapat membuat caruman tangkapan hanya selepas anda mencapai had itu, dengan andaian anda akan berumur sekurang-kurangnya 50 tahun menjelang akhir tahun.
Adalah sumbangan tangkapan yang termasuk dalam batas 415?
Belajar tentang had IRC seksyen 415 dan mengapa sumbangan penangkapan tidak termasuk. Ketahui tentang had semasa 401 (k) semasa, termasuk tangkapan.