Akaun Roth 401 (k), yang dibiayai dengan wang selepas cukai, memasuki masyarakat persaraan pada tahun 2006. Inovasi pelaburan ini telah diwujudkan oleh peruntukan Akta Penyelarasan Pertumbuhan Ekonomi dan Pelepasan Cukai 2001 Dimodelkan selepas Roth IRA, Roth 401 (k) memberi pelabur peluang untuk membiayai akaun mereka dengan wang selepas cukai. Pelabur tidak akan menerima potongan cukai ke atas sumbangan kepada Roth 401 (k), tetapi mereka tidak akan dikenakan cukai ke atas pengagihan yang berkelayakan. Peserta dalam rancangan 403 (b) juga layak menyertai akaun Roth.

Tutorial : Perancangan Persaraan

Keuntungan untuk Rancangan Baru

Manfaat yang berkaitan dengan Roth 401 (k) bergantung pada pandangan anda. Dari perspektif kerajaan, Roth 401 (k) menjana pendapatan semasa dalam bentuk dolar cukai. Perbandingan dengan mekanik IRA Tradisional menjelaskan perkara ini.

Apabila pelabur meletakkan wang ke IRA Tradisional, dia mendapat potongan cukai atas sumbangan, jika layak. Terima kasih kepada potongan ini, wang yang biasanya akan hilang kepada orang cukai masih dalam akaun, cukai tertunda, sehingga ditarik balik. Dari perspektif pelabur, diharapkan akaun itu akan berkembang seiring dengan waktu, dan bahawa wang yang akan hilang kepada orang pajak akan menghabiskan semua tahun yang bekerja untuk pelabur sebaliknya. Kerajaan mahu aset itu berkembang juga kerana penangguhan cukai berakhir apabila wang ditarik balik dari akaun. Pada dasarnya, kerajaan memberi anda rehat cukai hari ini dengan harapan akan ada lebih banyak wang untuk dikenakan cukai pada masa akan datang.

Roth 401 (k) berfungsi sebaliknya. Wang yang anda peroleh hari ini dikenakan cukai hari ini. Apabila anda meletakkan wang selepas cukai ini ke dalam Roth 401 (k) anda, pengeluaran yang diambil selepas anda mencapai umur 59 tahun. 5 akan dikenakan cukai jika akaun itu telah dibiayai selama sekurang-kurangnya lima tahun. Prospek uang bebas cukai semasa persaraan menarik bagi para pelabur. Prospek dolar yang dibayarkan hari ini dan bukan ditunda adalah menarik bagi pemerintah. Malah, sangat menarik bahawa pembuat undang-undang telah mengadakan perbincangan mengenai menghapuskan IRA cukai dedahan tradisional dan menggantikannya dengan akaun seperti Roth 401 (k) dan Roth IRA.

Peraturan Baru

Tidak seperti Roth IRA, yang mempunyai had pendapatan yang menyekat beberapa pelabur daripada mengambil bahagian, tidak ada batasan seperti pada Roth 401 (k). Pelabur mempunyai peluang untuk menyumbang kepada Roth 401 (k), tradisional 401 (k), atau kombinasi kedua-dua mereka. Sekiranya anda memilih menyumbang kepada kedua-duanya, anda tidak dapat menyumbang dua kali lebih banyak wang, kerana had sumbangan tetap sama tanpa mengira sama ada anda memilih akaun tradisional, Roth, atau kedua-duanya. Had sumbangan untuk 2013 kini ditetapkan pada $ 17, 500 untuk orang di bawah umur 50 dan $ 23, 000 untuk mereka 50 dan ke atas.(Untuk lebih mendalam, lihat Roth, 401 (k), 403 (b): Yang Betul Untuk Anda? )

Keputusan mengenai rancangan untuk memilih bergantung pada keadaan kewangan peribadi anda. Jika anda menjangkakan berada dalam pendirian cukai yang lebih tinggi selepas bersara daripada anda dalam tahun kerja anda, Roth 401 (k) mungkin cara untuk pergi kerana ia akan memberikan pengeluaran bebas cukai apabila anda bersara. Walaupun ia mungkin kelihatan intuitif bahawa kebanyakan pelabur akan mengalami penurunan kadar cukai semasa bersara, ini tidak semestinya kerana pesara sering mempunyai potongan cukai yang lebih sedikit, dan kesan undang-undang masa depan boleh menyebabkan kadar cukai yang lebih tinggi.

Oleh kerana ketidakpastian kadar cukai di masa depan, adalah bijak bagi pembayar cukai yang kini menghadapi kadar cukai yang lebih rendah, seperti pekerja muda, untuk melabur dalam program selepas cukai seperti Roth 401 (k), yang pada asasnya mengunci kadar cukai yang lebih rendah.

Faktor-faktor dalam Proses Membuat Keputusan

Sebelum membuat keputusan mengenai pilihan mana yang hendak dipilih, terdapat beberapa faktor yang perlu dipertimbangkan. Yang pertama ialah menawarkan Roth 401 (k) adalah sukarela untuk majikan. Untuk menawarkan pelan sedemikian, majikan mesti menubuhkan sistem pengesanan untuk memisahkan aset Roth daripada pelan semasa syarikat. Ini mungkin merupakan cadangan yang mahal, dan majikan anda boleh memilih tidak untuk melakukannya. Perkara kedua yang perlu dipertimbangkan adalah, walaupun anda menyumbang, apa-apa sumbangan yang disesuaikan oleh majikan anda mesti didepositkan ke dalam akaun tradisional 401 (k). Item lain yang perlu dipertimbangkan adalah, tidak seperti Roth IRAs, peserta Roth 401 (k) tertakluk kepada pengagihan minimum yang diperlukan pada usia 70 tahun. 5. Ini memaksa para pelabur untuk mengambil pengedaran walaupun mereka tidak memerlukan atau menginginkannya. Walaupun keperluan pengedaran ini dapat dielakkan dengan beralih ke Roth IRA, ia adalah kerumitan pentadbiran, dan undang-undang boleh mengubah peraturan pada bila-bila masa untuk melarang pemindahan tersebut. Perlu diingat bahawa aset yang dipegang dalam akaun tradisional 401 (k) tidak boleh ditukar menjadi Roth 401 (k). Akhirnya, anda harus menilai kadar cukai semasa anda berbanding kadar cukai yang anda jangkakan pada masa hadapan sebelum membuat keputusan anda. Seperti yang telah disebutkan sebelumnya, jika kadar cukai anda sekarang lebih rendah daripada yang dijangkakan pada masa hadapan, anda harus menggunakan rancangan selepas cukai seperti Roth 401 (k). Sebaliknya, jika kadar cukai anda mungkin lebih rendah dalam persaraan, program yang dikenakan cukai mungkin merupakan pilihan yang lebih baik. (Untuk bacaan lanjut, lihat

Rawatan Cukai IRA Roth .) Masa Depan Roth 401 (k)

Seperti semua peruntukan Akta Penyelarasan Pertumbuhan Ekonomi dan Pelepasan Cukai 2001 Roth 401 (k) datang dengan tarikh tamat tempoh, dengan syarat keupayaan untuk menyumbang kepada Roth 401 (k) akan tamat pada akhir tahun 2010. Walau bagaimanapun, Akta Perlindungan Pencen 2006 (PPA) membuat Roth 401 (k ) kekal.