Orang ramai membeli insurans hayat kerana banyak sebab, dan ia menawarkan beberapa ciri unik yang tidak terdapat dalam banyak produk kewangan lain. Misalnya, leverage, terutamanya pada tahun-tahun awal dasar, di mana anda membayar premium kecil untuk mengunci manfaat kematian yang besar atau kemampuan untuk membuat likuiditas masa untuk suatu peristiwa (manfaat kematian).

ILIT

Amanah Insurans Hayat Tidak Boleh Ditanggalkan (ILIT) diwujudkan untuk memiliki dan mengawal dasar atau dasar insurans hayat tetap atau kekal sementara insured masih hidup, serta mengurus dan mengagihkan hasil yang dibayar kematian yang diinsuranskan. ILIT boleh memiliki kedua-dua individu dan kedua untuk mati polisi insurans hayat. Polisi meninggal dunia kedua menanggung dua nyawa dan membayar faedah kematian hanya pada kematian kedua.

ILIT mempunyai beberapa pihak - pemberi, pemegang amanah dan penerima. Pemberi pinjaman biasanya mencipta dan membiayai ILIT. Hadiah atau pindahan yang dibuat kepada ILIT adalah kekal, dan pemberi kuasa memberikan kawalan kepada pemegang amanah. Para pemegang amanah mengurus ILIT, dan penerima menerima distribusi. (Lihat juga: Bilakah idea yang baik untuk menggunakan amanah insurans hayat yang tidak boleh dibatalkan?)

Adalah penting bagi pemberi kuasa untuk mengelakkan sebarang pemilikan insiden dalam polisi insurans hayat, dan apa-apa premium yang dibayar hendaklah datang dari akaun cek yang dimiliki oleh ILIT. Sekiranya pemberi pinjaman memindahkan polisi insurans hayat yang sedia ada kepada ILIT, terdapat tempoh masa 3 tahun yang mana manfaat kematian boleh dimasukkan ke dalam harta pemberi. Terdapat juga masalah gifting jika polisi dipindahkan mempunyai nilai tunai terkumpul yang besar. Sekiranya terdapat pertanyaan mengenai pemberi kuasa yang dapat memperoleh liputan dan anda ingin mengesahkan kebolehpercayaan sebelum membayar perbelanjaan mempunyai amanah yang dirangka, minta pemberi permohonan memohon perlindungan dan menyenaraikan pemilik sebagai amanah untuk dinamakan. Sebaik sahaja syarikat insurans telah membuat tawaran permohonan baru, menyenaraikan kepercayaan dengan betul sebagai pemilik boleh dikemukakan, menggantikan permohonan awal. Dasar kemudiannya akan dikeluarkan kepada kepercayaan.

Setelah ditubuhkan dan dibiayai, ILIT boleh melayani banyak tujuan termasuk perkara berikut:

Meminimumkan Cukai Harta Persekutuan dan Negeri

Jika anda adalah pemilik dan diinsuranskan, maka manfaat kematian Polisi insurans hayat akan dimasukkan ke dalam harta tanah kasar anda. Walau bagaimanapun, apabila insurans hayat dimiliki oleh ILIT, hasil dari faedah kematian bukan sebahagian daripada harta pusaka yang diinsuranskan dan oleh itu tidak tertakluk kepada cukai harta negeri dan persekutuan. Sekiranya disusun dengan betul, ILIT boleh, bagaimanapun, menyediakan kecairan untuk membantu membayar cukai harta tanah, serta hutang dan perbelanjaan lain, dengan membeli aset dari harta pemberi atau melalui pinjaman.Juga, hadiah seumur hidup dapat membantu mengurangkan harta tanah anda dengan memindahkan aset ke dalam ILIT.

Elakkan Cukai Hadiah

ILIT yang diilustrasikan dengan betul ILM mengelakkan akibat cukai hadiah kerana sumbangan oleh pemberi hadiah dianggap hadiah kepada penerima. Untuk mengelakkan cukai hadiah adalah penting bahawa pemegang amanah, dengan menggunakan surat Crummey, memberitahu penerima manfaat kepercayaan hak mereka untuk menarik balik sumbangan untuk tempoh 30 hari. Selepas 30 hari, pemegang amanah kemudian boleh menggunakan sumbangan untuk membayar premium polisi insurans. Surat Crummey memenuhi syarat untuk pengecualian pengecualian cukai hadiah tahunan dengan membuat pemberian hadiah daripada kepentingan masa depan, dengan itu mengelakkan keperluan dalam kebanyakan kes memfailkan pulangan cukai hadiah.

Pada tahun 2015 anda boleh memberi $ 14,000 setahun kepada seberapa ramai orang yang anda suka. $ 14, 000 merangkumi semua hadiah. Pasangan yang sudah berkahwin boleh memberi individu $ 28,000 setiap tahun, bebas cukai hadiah. Tiada had untuk jumlah hadiah yang boleh dibuat oleh pasangan. Anda juga boleh memberi seseorang lebih daripada $ 14, 000 setahun dengan lebihan yang dikenakan ke atas pengecualian cukai seumur hidup anda sebesar $ 5, 430, 000.

Manfaat Kerajaan

Memiliki hasil dari polisi insurans hayat yang dimiliki ILIT boleh membantu melindungi manfaat benefisiari amanah yang menerima bantuan kerajaan, seperti pendapatan kecacatan Jaminan Sosial atau Medicaid. Pemegang Amanah dengan berhati-hati dapat mengawal bagaimana distribusi dari kepercayaan digunakan untuk tidak mengganggu kelayakan benefisiari untuk menerima manfaat kerajaan.

Perlindungan Aset

Setiap negeri mempunyai peraturan dan had yang berbeza mengenai berapa banyak nilai tunai atau manfaat kematian dilindungi daripada pemiutang. Mana-mana liputan di atas had-had yang dipegang di dalam ILIT pada umumnya dilindungi dari pemiutang pemberi dan / atau benefisiari. Pemiutang boleh melampirkan sebarang pengedaran yang dibuat dari ILIT.

Distribusi

Pemegang amanah ILIT boleh mempunyai kuasa budi bicara untuk membuat distribusi dan kawalan apabila penerima menerima hasil polisi anda. Hasil insurans boleh dibayar dengan segera kepada salah satu atau semua benefisiari anda. Atau anda boleh menentukan bagaimana dan bila penerima menerima pengedaran. Pemegang amanah juga boleh mempunyai kebijaksanaan untuk memberikan pengedaran apabila ahli waris mencapai pencapaian tertentu, seperti menamatkan pengajian di kolej, membeli rumah pertama atau mempunyai anak. Ia sememangnya terpulang kepada anda. Ini boleh berguna dalam pernikahan kedua untuk memastikan bagaimana aset diagihkan atau jika pemberi amanah itu mempunyai kanak-kanak yang masih kecil atau memerlukan perlindungan kewangan. (Lihat juga: Bagaimana Nilai Tunai Membangunkan Dalam Polisi Insurans Hayat.)

Perancangan Legacy

Cukai pemindahan yang melangkaui generasi (GST) membebankan cukai sebanyak 40% atas kedua-dua hadiah dan pemindahan secara aman kepada atau untuk manfaat orang yang tidak berkaitan yang lebih daripada 37 tahun. 5 tahun lebih muda daripada penderma, atau kepada orang yang berkaitan lebih daripada satu generasi lebih muda daripada penderma. Contoh yang biasa adalah pemberian hadiah kepada cucu dan bukan anak.ILIT membantu memanfaatkan pemberi pengecualian cukai perpindahan generasi percubaan (GST) generasi percubaan dengan menggunakan hadiah kepada kepercayaan untuk membeli dan membiayai polisi insurans hayat. Memandangkan kutipan daripada manfaat kematian dikecualikan daripada harta pusaka pemberi, pelbagai generasi keluarga - kanak-kanak, cucu dan cucu-cucu yang besar - boleh mendapat manfaat daripada aset amanah yang bebas daripada harta pusaka dan cukai GST.

Cukai

Amanah tidak boleh ditarik balik mempunyai nombor pengenalan cukai yang berasingan dan jadual cukai pendapatan yang sangat agresif. Walau bagaimanapun, nilai tunai yang terkumpul dalam polisi insurans hayat bebas daripada cukai seperti faedah kematian. Oleh itu, tidak ada isu cukai yang mempunyai dasar yang dimiliki ILIT. Sekiranya direka dengan betul, ILIT boleh membenarkan akses pemegang amanah kepada nilai tunai yang terkumpul, dengan mengambil pinjaman dan / atau pengedaran secara kos, walaupun ketika insured masih hidup. Walau bagaimanapun, sebaik sahaja manfaat kematian telah dibayar, jika hasil kekal dalam amanah, apa-apa pendapatan pelaburan yang diperoleh dan tidak diagihkan kepada benefisiari boleh dikenakan cukai.

Bottom Line

ILIT adalah alat yang berkuasa yang perlu dipertimbangkan dalam banyak pelan pengurusan kekayaan untuk membantu memastikan dasar anda digunakan dengan cara terbaik untuk memberi manfaat kepada keluarga anda. Dan walaupun dengan persekutuan persekutuan dan pengecualian cukai hadiah pada $ 5. 43 juta, masih ada kemungkinan untuk membayar cukai estet negeri. Banyak negeri yang memulakan cukai harta anda pada $ 1 juta atau kurang.