Bagi berjuta-juta rakyat Amerika, kebebasan yang ditawarkan oleh IRA yang berorientasikan diri, tradisional dan Roth boleh sangat menarik. Akaun-akaun ini tidak terhad kepada pemilihan pelaburan sempit yang biasanya ditawarkan di dalam pelan persaraan yang ditaja oleh majikan, seperti rancangan 401 (k) atau 403 (b). Hampir semua jenis pelaburan dibenarkan di dalam IRA termasuk saham, bon, dana bersama, anuitas, amanah pelaburan unit (UITs), dana dagangan bursa (ETF) dan juga harta tanah.

Malah pelan yang layak dibenarkan untuk memegang hampir semua jenis keselamatan, walaupun dana bersama, anuitas dan stok syarikat cenderung menjadi tiga kenderaan utama yang digunakan dalam rancangan ini untuk pelbagai sebab. Tetapi ada beberapa batasan mengenai jenis pelaburan yang boleh diadakan di dalam akaun persaraan. Artikel ini menerangkan senarai alternatif pelaburan yang tidak dibenarkan yang tidak boleh ditempatkan di dalam akaun persaraan yang ditangguhkan cukai. (Lihat: Tutorial 401 (k) dan Pelan Berkelayakan .)

Pelaburan yang Dilarang

Senarai kenderaan pelaburan yang tidak boleh ditempatkan di dalam IRA atau pelan yang layak tidak harus dikelirukan dengan senarai transaksi yang dilarang yang tidak boleh dilakukan dengan akaun-akaun ini, seperti pinjaman diri sendiri dari IRA. Apabila ditanya tentang jenis pelaburan yang boleh digunakan di dalam IRA dan rancangan persaraan lain, kebanyakan pengajar dan pakar dalam rancangan persaraan hanya akan menyenaraikan kenderaan yang tidak dibenarkan dan kemudian menambah kaveat bahawa segala-galanya di bawah matahari dibenarkan. (Ketahui lebih lanjut dalam Mengelakkan "Transaksi Dilarang" di IRA Anda.)

Berikut adalah lima pelaburan yang tidak boleh digunakan di dalam IRA dan rancangan persaraan yang lain.

Insurans Hayat

Sebagai peraturan umum, tiada jenis kontrak insurans hayat boleh diberi judul sebagai IRA atau pelan yang layak, atau ditempatkan dalam akaun atau pelan tersebut. Ini termasuk dasar hidup, universal, terma dan berubah-ubah dari mana-mana jumlah untuk pelan IRA, SEP dan SIMPLE. Pelan yang berkelayakan mengandungi satu pengecualian kepada peraturan ini, yang dikenali sebagai peraturan manfaat sampingan. Peraturan ini memberi mandat bahawa pelan yang layak dibenarkan membeli sedikit insurans nyawa bagi peserta pelan yang diberi. Walau bagaimanapun, memandangkan tujuan utama pelan ini adalah untuk memberi manfaat persaraan, amaun manfaat kematian mesti layak sebagai "bersampingan" berbanding dengan baki pelan.

Jenis ujian yang digunakan oleh IRS untuk menentukan jumlah ini bergantung pada jenis insurans yang dibeli dalam pelan tersebut. Pelan caruman yang ditetapkan yang membeli insurans hayat mesti memenuhi ujian 50%, yang memberi mandat bahawa amaun premium yang dibeli dalam pelan per pekerja tidak boleh melebihi 50% daripada jumlah caruman majikan (ditambah pelan perancangan) ke setiap akaun pekerja.Untuk istilah dan dasar sejagat, had 25% sumbangan majikan, ditambah dengan kerugian. (Berminat dengan pelaburan bukan tradisional?) Untuk memastikan anda mematuhi peraturan untuk mengelakkan transaksi yang dilarang, lihat Aset IRA dan Pelaburan Alternatif .)

Jenis Kedudukan Derivatif

Mana-mana jenis perdagangan derivatif mempunyai risiko yang tidak terhad atau tidak jelas, seperti penulisan panggilan telanjang atau penyebaran nisbah, dilarang oleh IRS. Walau bagaimanapun, banyak khidmat nasihat IRA akan melarang penggunaan sebarang jenis transaksi derivatif di dalam akaun mereka, kecuali penulisan panggilan yang dilindungi. Ini kerana IRA direka untuk menyediakan keselamatan persaraan, jadi penggunaan instrumen spekulatif seperti derivatif sering tidak dibenarkan. Mereka yang ingin berdagang kontrak niaga hadapan atau opsyen di dalam IRA mereka harus mencari penjaga lebih liberal yang membenarkan penggunaan jenis pelaburan alternatif lain, seperti dana lindung nilai atau pajakan minyak dan gas. Tetapi kebanyakan penjaga bank utama, broker dan IRA yang ditaja insurans tidak akan melakukan ini. (Untuk maklumat lanjut mengenai topik lanjutan ini, lihat Dasar-dasar Panggilan Dilindungi .)

Barang Antik / Koleksi

Pemilik IRA yang mendapati barang koleksi atau antik bernilai ribuan dolar dijual pada Jualan garaj tidak akan dapat melindungi cukai keuntungan dari penjualan aset ini di dalam IRA atau rancangan persaraan yang lain. Setem, perabot, porselin, perak antik, kad besbol, komik, karya seni, permata dan perhiasan, wain halus, kereta api elektrik dan mainan lain tidak boleh dipegang dalam akaun ini dalam keadaan apa pun.

"Karya seni tidak dikecualikan daripada IRA kerana pada awal 1970-an, beberapa seni yang dicuri dari era Nazi telah dijumpai. Oleh kerana perlindungan yang diberikan oleh IRA kepada aset yang dipegang dalam akaun, kerajaan tidak mahu menyediakan kenderaan yang dapat melindungi karya seni yang dicuri daripada dituntut semula, "kata Kirk Chisholm, pengurus kekayaan di Kumpulan Penasihat Inovatif di Lexington, Mass.

Harta Tanah untuk Kegunaan Peribadi

Berbeza dengan apa yang dipercayai oleh banyak pihak, dalam IRA. Walau bagaimanapun, pemilik IRA tidak boleh mendapat faedah secara langsung dari harta dalam apa-apa cara, seperti dengan menerima pendapatan sewa atau tinggal di harta tersebut. Oleh itu, tidak mungkin untuk membeli rumah dengan IRA atau wang pelan persaraan.

"Hartanah boleh diadakan di IRA selagi pelaburan tidak dalam nama peribadi anda, perbelanjaan hartanah dan pendapatan mesti dibayar dan disimpan ke IRA anda; ia tidak membeli kediaman utama anda atau rumah percutian lain (memberi faedah tidak langsung); ia tidak membeli atau menjual harta yang telah dimiliki oleh anda atau mana-mana orang yang tidak layak, contohnya, pasangan anda, anak-anak atau pasangan mereka, ibu bapa, datuk nenek dan datuk nenek, cucu dan cicit, "kata pengurus kekayaan, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Banyak kustodian IRA tidak dapat memfasilitasi pemilikan langsung kepentingan hartanah atau minyak dan gas, dan mereka yang sering mengenakan biaya administrasi tahunan yang jauh lebih tinggi daripada biasa.(Untuk lebih lihat Rumah Persaraan Anda dengan IRAs Real Estate yang Diarahkan Sendiri .)

Kebanyakan (tetapi Tidak Semua) Koin

Seperti semua jenis koleksi lain, logam berharga lain tidak dibenarkan, dengan beberapa pengecualian. Beberapa syiling yang dibenarkan:

• Koin Emas Amerika (bukti dan bukan bukti)
• Koin Gold Buffalo Amerika (bukan bukti)
• American Silver Eagle (bukti dan bukan bukti)
• Duit syiling Maple Leaf Kanada
• Untuk dibenarkan diadakan di dalam IRA, syiling mestilah sangat murni dalam kandungan mineral mereka dan tidak dilihat sebagai duit syiling pemungut. Krugerrands dan koin emas Double Eagle yang lama tidak dibenarkan kerana mereka tidak memenuhi piawaian ini. Tetapi duit syiling emas yang IRS menentukan mempunyai lebih nilai mata wang sebenar daripada nilai kutipan boleh dibenarkan.

Bottom Line

Senarai pelaburan yang tidak boleh dipegang di dalam IRA dan pelan persaraan lain adalah miniscule berbanding dengan pelbagai jenis kenderaan yang boleh digunakan. Walau bagaimanapun, adalah berguna untuk mengetahui apa yang tidak boleh dipegang dalam akaun ini dalam beberapa kes.

Untuk maklumat lanjut mengenai pelaburan yang tidak dibenarkan di dalam IRA atau rancangan persaraan lain, rujuk pensiun atau penasihat kewangan anda. (Untuk mengetahui cara bekerja dengan orang pajak untuk mengelakkan diri daripada terjatuh apabila anda menukar rancangan anda, lihat

Bagaimana Sumbangan IRA Mempengaruhi Cukai Anda .)