Apabila anda meninggalkan pekerjaan anda atau menerima pengedaran dari rancangan 401 (k) di bawah perintah hubungan domestik yang berkelayakan (QDRO) atau anda adalah benefisiari yang mewarisi akaun pelan 401 (k), anda boleh melancarkan akaun ke Roth IRA peribadi atau IRA tradisional. Pilihan mana yang lebih baik? Berikut adalah beberapa faktor yang perlu dipertimbangkan.

Cukai Semasa vs Simpanan Cukai Masa Depan

Pilihan antara membayar cukai sekarang atau lambat. Jika anda membuat peralihan dari akaun 401 (k) anda kepada IRA tradisional, anda tidak membayar cukai semasa. (Peraturan khas terpakai untuk melancarkan akaun Roth yang ditetapkan, dijelaskan kemudian).

Cara terbaik untuk membuat peralihan kepada IRA tradisional adalah untuk mempunyai pentadbir pelan memindahkan dana terus ke IRA anda. Dengan cara ini tidak akan ada pemotongan automatik pada amaun yang dipindahkan. Sekiranya anda membuat pengedaran, 20% akan ditahan, mengharuskan anda untuk menahan jumlah yang ditahan jika anda membuat keputusan untuk membuat peralihan penuh dalam tempoh 60 hari untuk mengelakkan cukai ke atas pengagihan. (Anda akan mendapat balik pegangan apabila anda memfailkan pulangan cukai pendapatan anda untuk tahun pengedaran.)

Walau bagaimanapun, jika anda membuat peralihan kepada IRA tradisional, anda perlu mula mengagihkan pengagihan pada umur 70 ½ (atau lebih awal jika anda bukan pekerja yang mempunyai 401 (k)) . Deferral cukai tidak akan kekal selama-lamanya.

Sebaliknya, jika anda memilih peralihan Roth IRA, anda mesti merawat keseluruhan akaun sebagai pendapatan boleh dikenakan cukai dengan segera. Anda akan membayar cukai sekarang pada jumlah ini (cukai pendapatan persekutuan dan cukai pendapatan negeri jika berkenaan). Terlebih lagi, anda perlu dana untuk membayar cukai dan mungkin perlu meningkatkan penangguhan atau membayar cukai yang dianggarkan untuk menjelaskan liabiliti. Walau bagaimanapun, dengan mengandaikan anda mengekalkan IRA Roth selama sekurang-kurangnya lima tahun dan memenuhi keperluan lain, maka semua dana - sumbangan selepas cukai anda serta pendapatan ke atasnya - adalah bebas cukai.

Tidak ada keperluan pengedaran seumur hidup untuk IRA Roth, jadi dana boleh kekal dalam akaun dan terus berkembang secara bebas cukai. Anda boleh meninggalkan telur sarang bebas cukai ini kepada ahli waris anda (walaupun mereka perlu merendahkan akaun tersebut atas jangka hayat mereka).

Faktor Peribadi untuk Pertimbangkan

Di mana anda kini kewangan berbanding dengan mana anda fikir anda akan menjadi apabila anda mengetuk dana? Menjawab soalan ini boleh membantu anda memutuskan pilihan rollover mana yang hendak digunakan. Jika anda berada dalam kurungan cukai yang tinggi sekarang dan mengharapkan untuk memerlukan dana sebelum lima tahun, IRA Roth mungkin tidak masuk akal. Anda akan membayar bil cukai yang tinggi di depan dan kemudian kehilangan manfaat yang dijangkakan daripada pertumbuhan bebas cukai yang tidak akan menjadi kenyataan. Sebaliknya, jika anda berada dalam kurungan cukai sederhana sekarang tetapi mengharapkan berada dalam kurungan cukai yang lebih tinggi pada masa akan datang, kos cukai sekarang mungkin kecil berbanding dengan tabungan cukai pada masa akan datang (dengan asumsi anda mampu membayar cukai ke atas rollover sekarang).

Adakah anda memerlukan wang sebelum tahun keemasan anda? Sekiranya anda memerlukan dana, semua pengeluaran dari IRA tradisional tertakluk kepada cukai pendapatan tetap, ditambah penalti jika anda berusia 59 tahun dan tidak layak untuk pengecualian penalti. Sebaliknya, pengeluaran dari IRA Roth selepas cukai (dana yang dipindahkan yang telah anda bayar cukai ke atas) tidak pernah dikenakan cukai. Anda hanya akan dikenakan cukai jika anda mengeluarkan pendapatan atas sumbangan; ini mungkin tertakluk kepada penalti 10% juga jika anda berusia di bawah umur 59½ tahun dan tidak layak untuk pengecualian penalti.

Adakah anda memperoleh akaun melalui warisan? Jika ya, anda boleh membuat peralihan langsung ke akaun sama ada, tetapi anda perlu memulakan pengedaran segera (tanpa mengira usia anda). Bagi kebanyakan waris, membayar cukai pada akaun di hadapan untuk menggunakan Roth IRA hanya untuk mula melukiskannya ke atas opsyen ini.

Ia Tidak Semua atau Tidak

Anda boleh membahagi pengedaran antara IRA tradisional dan Roth (dengan asumsi pelan perancang 401 (k) ini). Anda boleh memilih perpecahan yang berfungsi untuk anda (e.g., 75% ke IRA tradisional dan 25% ke IRA Roth).

Jangan Berpindah Melalui Saham Majikan

Jika anda memegang pelaburan ini dalam akaun anda, ia mungkin masuk akal tidak untuk menggulungnya (anda boleh menggulung baki akaun tolak stok ). Alasannya adalah penghargaan yang tidak direalisasi bersih (NUA). NUA adalah perbezaan di antara nilai stok apabila ia masuk ke akaun anda dan nilainya apabila anda mengagihkannya. Anda hanya dikenakan cukai pada NUA apabila anda mengambil pengedaran stok dan memilih tidak untuk menangguhkan NUA. Dengan membayar cukai ke NUA sekarang, ia menjadi asas cukai anda dalam stok, jadi apabila anda menjualnya - segera atau pada masa hadapan - keuntungan kena cukai anda adalah kenaikan jumlah ini. Mana-mana kenaikan nilai ke atas NUA menjadi keuntungan modal. Anda juga boleh menjual stok dengan serta-merta dan mendapatkan rawatan keuntungan modal (biasa tempoh lebih daripada satu tahun untuk keperluan rawatan modal tidak berlaku jika anda tidak menangguhkan cukai pada NUA apabila stok ini diedarkan kepada anda). Sebaliknya, jika anda melancarkan stok ke IRA tradisional, anda tidak akan membayar cukai pada NUA sekarang, tetapi semua nilai saham setakat ini, ditambah penghargaan, akan dianggap sebagai pendapatan biasa apabila pengedaran diambil . Peraturan Khusus untuk Akaun Roth yang Ditetapkan

Jika rancangan 401 (k) anda mempunyai ciri ini, sumbangan dalam akaun Roth yang ditetapkan ini hanya boleh dilancarkan ke Roth IRA. Ini masuk akal kerana anda telah membayar cukai ke atas dana yang menyumbang kepada akaun Roth yang ditetapkan. Anda tidak membayar apa-apa cukai pada peralihan kepada IRA Roth.

Garis Bawah

Sebelum membuat sebarang keputusan rollover, pertimbangkan sama ada untuk menyimpan akaun anda dengan bekas majikan anda, memindahkannya ke rancangan majikan baru atau hanya mengambil pengagihan dan membayar cukai sekarang. (Untuk lebih lanjut mengenai ini, baca

Cara Terbaik untuk Menggulung Anda 401 (k).

) Menjaga akaun anda di mana ia masuk akal jika anda suka pilihan pelaburan yang ditawarkan melalui rancangan 401 (k).Begitu juga, memindahkan dana kepada majikan baru adalah dinasihatkan jika anda menyukai pilihan pelaburan dalam pelan baru dan pelan itu membenarkan peralihan. Mengambil pengedaran biasanya tidak dianjurkan kerana anda kehilangan simpanan persaraan masa depan. Tetapi jika jumlahnya kecil dan anda mempunyai keperluan mendesak untuknya sekarang, simpanan yang hilang tidak akan penting. Sekiranya anda membuat keputusan untuk membuat peralihan kepada IRA tradisional atau Roth supaya anda mendapat kawalan maksimum ke atas simpanan persaraan anda, bekerjasama dengan penasihat cukai yang berpengetahuan untuk menentukan pilihan rollover yang lebih baik untuk anda. Untuk membaca yang berkaitan, lihat 3 Alasan 401 (k) anda Tidak Cukup untuk Persaraan

dan Roth 401 (k) Vs. Roth IRA: Adakah Satu Lebih Baik?