Memahami isu dan peraturan cukai boleh membantu anda untuk mengelakkan kesilapan yang mahal dan memanfaatkan manfaat yang dapat mengurangkan liabiliti cukai anda. Dalam artikel ini, kami menangani beberapa soalan cukai yang biasa, yang dapat membantu anda memahami beberapa perkara yang boleh anda lakukan dalam situasi tertentu. Ingat, bagaimanapun, untuk berunding dengan profesional cukai anda untuk mendapatkan nasihat mengenai isu-isu yang khusus untuk keadaan anda.

Melupakan untuk Menyertakan Pendapatan
Soalan :
Baru-baru ini saya mendapati bahawa saya tidak memasukkan sebahagian pendapatan saya pada pulangan cukai saya. Apa patut saya buat?

Jawapan :
Anda mesti memfailkan pulangan cukai yang dipinda: Borang IRS 1040X. Mengikut arahan untuk Borang 1040X, pulangan yang dipinda anda mesti difailkan dalam tempoh tiga tahun selepas tarikh anda memfailkan pulangan cukai asal anda, atau dua tahun selepas tarikh anda membayar cukai untuk tahun itu, yang mana kemudiannya. Sekiranya anda memfailkan penyata anda sebelum tarikh tamat tempoh, ia dianggap telah difailkan pada tarikh tamat tempoh. Sebagai contoh, jika anda memfailkan penyata cukai 2012 anda pada 1 Januari 2013, ia dianggap telah difailkan pada 15 April 2013 dan tempoh tiga tahun bermula 15 April 2013. Pastikan untuk menunjukkan tahun asal anda kembali borang, dan masukkan apa-apa lampiran dan penjelasan yang diperlukan mengenai alasan anda untuk memfailkan pulangan yang dipinda. (Untuk lebih mendalam, lihat Pulangan Cukai Tidak Ketara: Sekarang Apa? )

Membayar Anggaran Cukai
Soalan :
Saya membaca di mana beberapa individu perlu membayar cukai anggaran setiap tahun. Walau bagaimanapun, saya menerima maklumat yang bercanggah dari sumber lain. Apa yang betul?

Jawab :
Mari kita mulakan dengan menentukan taksiran cukai. Ia merupakan prapembayaran cukai pendapatan dan / atau cukai diri yang boleh anda bayar untuk tahun cukai semasa mengenai jumlah yang tidak tertakluk kepada cukai pegangan, seperti pendapatan faedah, dividen, faedah, sewa dan keuntungan dari penjualan aset . Jika anda menerima W2 dari majikan anda, mereka mungkin akan dikenakan cukai sepanjang tahun. Jadi, anda tidak perlu membayar cukai yang dianggarkan melainkan anda mempunyai sumber pendapatan lain. Secara umum, anda dikehendaki membayar cukai anggaran untuk tahun semasa jika perkara berikut terpakai:

• Anda mengharapkan sekurang-kurangnya $ 1, 000 cukai persekutuan untuk tahun semasa.
• Anda mengharapkan pegangan anda dari pencen, gaji dan / atau pendapatan lain yang dikenakan cukai pegangan, bersama-sama dengan kredit anda kurang dari yang lebih kecil:
  • 90% dari pajak yang akan ditunjukkan pada cukai tahun semasa anda kembali.
  • 100% dari cukai yang ditunjukkan pada pulangan cukai tahun sebelumnya, yang mesti untuk 12 bulan penuh pada tahun cukai tersebut.

Jika anda dikehendaki membayar cukai dianggarkan, anda mesti menghantar pembayaran kepada IRS mengikut jadual berikut:

Tempoh Pembayaran yang Dibuat	Tarikh Dikenakan Pembayaran
1 Januari hingga 31 Mac > 15 April	1 April hingga 31 Mei
15 Jun	1 Jun hingga 31 Ogos
15 September	1 September hingga 31 Disember
15 Januari	tahun fiskal (bukan Januari hingga Disember), lihat arahan untuk IRS Borang 1040-ES.

Anda harus berunding dengan profesional cukai kompeten untuk mendapatkan bantuan dengan menentukan jumlah yang anda perlukan untuk menghantar setiap tarikh jatuh tempo. Sekiranya bayaran anda kurang dari yang sepatutnya, anda mungkin akan terhutang kerana penalti IRS.

Perhatikan bahawa anda mungkin tidak perlu membayar cukai anggaran untuk tahun semasa jika anda memenuhi tiga syarat berikut:

Anda warga negara U. S. sepanjang tahun.

• Tahun cukai terdahulu anda merangkumi 12 bulan - bertentangan dengan tahun yang pendek (kurang daripada 12 bulan). Tahun yang singkat boleh berlaku jika anda menerima pendapatan selama tempoh kurang dari 12 bulan.
• Liabiliti cukai anda untuk tahun sebelumnya adalah sifar, atau anda tidak perlu memfailkan pulangan cukai pendapatan.
• Juga, jika anda menerima pendapatan daripada pencen dan upah, anda mungkin dapat mengelakkan anggaran cukai dengan mempunyai jumlah tambahan yang dipotong dari pembayaran ini.

Terdapat faktor lain yang boleh menjejaskan cukai anggaran anda, jadi, sekali lagi, berunding dengan anda profesional cukai untuk mendapatkan bantuan, dan pastikan anda membincangkan bagaimana status dan status pemfailan cukai oleh pasangan anda (jika berkenaan) akan menjejaskan anggaran anda cukai.

Mengurangkan Cukai ke atas Pendapatan daripada Perniagaan Kecil

Soalan
: Pendapatan selepas cukai saya dari perniagaan kecil saya berkurang dengan cukai pendapatan yang saya bayar setiap tahun. Seorang kawan saya memberitahu saya saya dapat mengurangkan jumlah cukai yang saya terima dengan memindahkan pendapatan saya di tempat lain. Adakah itu benar?
Jawapan

: Secara amnya, anda boleh mengurangkan jumlah cukai yang anda bayar dengan memindahkan pendapatan dari perniagaan anda kepada diri sendiri kepada ahli keluarga yang berada dalam kurungan cukai pendapatan rendah. Sebagai contoh, bukannya membayar gaji biasa, anda boleh menggunakan ahli keluarga yang berada dalam kurungan cukai yang lebih rendah dan membayarnya atau sebahagian daripada gaji yang akan anda terima untuk perkhidmatan yang dilakukan untuk perniagaan. Ahli keluarga mesti melakukan perkhidmatan untuk perniagaan anda dan pampasan yang anda bayar ahli keluarga itu harus munasabah. Sebagai contoh, membayar anak perempuan anda sebanyak $ 100, 000 setahun untuk menambah setem pos ke kepingan mel yang anda hantar setiap minggu tidak akan menjadi pampasan yang wajar di mata IRS.
Mempekerjakan ahli keluarga hanya satu kaedah peralihan pendapatan untuk mengurangkan beban cukai anda. Bercakap dengan cukai dan profesional kewangan anda tentang kaedah ini dan lain-lain, seperti aset pembekalan dan menetapkan penerima untuk menerima polisi insurans dan / atau aset persaraan anda dan bukannya mengeluarkan jumlah semasa hayat anda.

Kesimpulan

Kami harap anda dapat menemui soalan dan jawapan ini. Perlu diingat, bagaimanapun, maklumat yang diberikan di sini adalah garis panduan sahaja, dan tidak boleh dianggap sebagai nasihat cukai atau undang-undang, perkhidmatan perancangan kewangan atau perkhidmatan perancangan harta. Individu, perniagaan atau mana-mana pihak lain perlu berunding dengan profesional kewangan, profesional cukai atau profesional perundangan mereka untuk nasihat yang berkaitan dengan keperluan khusus mereka.