Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri mentakrifkan pendapatan sebagai wang, harta atau perkhidmatan yang anda terima - dan Uncle Sam mahukan sesuatu yang praktikal - jadi mencari pendapatan yang tidak dikenakan pajak adalah sukar. Kerajaan mengatakan bahawa semua jenis pendapatan boleh dikenakan cukai kecuali dikecualikan secara khusus oleh undang-undang. Artikel ini akan menerangkan beberapa kategori yang lebih lazim daripada pendapatan yang tidak boleh dinikmati.

Pendapatan Yang Tidak Dikenakan

1. Pembayaran Insurans Hilang Upaya

Biasanya, faedah hilang upaya dikenakan cukai jika ia datang dari polisi dengan premium yang dibayar oleh majikan anda. Walau bagaimanapun, terdapat banyak lagi kategori manfaat kecacatan yang tidak boleh dicas.

• Jika anda membeli insurans hilang upaya tambahan melalui majikan anda dengan dolar selepas cukai, apa-apa manfaat yang anda terima daripada pelan itu tidak boleh dikenakan cukai.
• Jika anda membeli pelan insurans kecacatan peribadi dengan anda sendiri dengan dolar selepas cukai, apa-apa manfaat yang anda terima daripada pelan itu tidak boleh dikenakan cukai.
• Pampasan pekerja (bayaran yang anda terima apabila anda tidak dapat bekerja kerana kecederaan yang berkaitan dengan pekerjaan) adalah satu lagi jenis manfaat hilang upaya yang tidak boleh dikenakan cukai.
• Rugi pampasan (tetapi tidak dihukum) untuk kecederaan fizikal atau penyakit fizikal, pampasan bagi kehilangan kekal atau kehilangan penggunaan sebahagian atau fungsi badan anda, dan pampasan untuk kecacatan kekal anda tidak boleh dikenakan cukai.
• Faedah hilang upaya daripada dana kebajikan awam tidak boleh dikenakan cukai.
• Manfaat kecacatan di bawah polisi insurans kereta tanpa kesalahan kerana kehilangan pendapatan atau keupayaan pendapatan akibat kecederaan juga tidak boleh dikenakan cukai.

2. Insurans yang Dibekalkan oleh Majikan

IRS mengatakan bahawa "pada amnya, nilai perlindungan kemalangan atau pelan kesihatan yang diberikan kepada anda oleh majikan anda tidak termasuk dalam pendapatan anda." Ini boleh menjadi insurans kesihatan yang diberikan melalui majikan anda oleh pihak ketiga (seperti Aetna atau Salib Biru) atau liputan dan bayaran ganti rugi untuk rawatan perubatan yang disediakan melalui susunan pembayaran balik kesihatan (HRA). Selain itu, sumbangan majikan dan pekerja ke akaun simpanan kesihatan tidak boleh dikenakan cukai. Insurans penjagaan jangka panjang yang disediakan oleh majikan dan sumbangan Archer MSA (sejenis akaun simpanan perubatan) juga tidak boleh dikenakan cukai.

3. Pemberian Hadiah Hingga $ 14, 000; Penerimaan Hadiah Mana-mana Jumlah

Sama seperti IRS mentakrifkan semua pendapatan sebagai boleh dikenakan cukai, kecuali yang dikecualikan secara khusus oleh undang-undang, ia mentakrifkan semua hadiah sebagai dikenakan cukai, kecuali yang dikecualikan secara khusus oleh undang-undang. Syukurlah, terdapat banyak hadiah yang tidak boleh dikenakan cukai, dan apa-apa cukai yang dikenakan selalu dibayar oleh pemberi hadiah, bukan penerima. (Perhatikan bahawa hadiah tidak sama dengan hadiah. Baca Memenangi Jackpot: Dream atau Nightmare Kewangan? untuk mengetahui lebih lanjut.)

Mungkin pengecualian yang paling terkenal ialah individu boleh memberi hadiah kepada jumlah tertentu per penerima setahun tanpa hadiah yang dikenakan cukai.Sebagai contoh, setiap anggota pasangan suami isteri boleh memberikan setiap tiga anak mereka $ 14, 000 pada 2016 dan pada 2017. Orang tua akan memberi hadiah sejumlah $ 84,000, dan tidak ada hadiah itu akan dikenakan cukai untuk sama ada ibu bapa atau kanak-kanak. Setiap kanak-kanak akan menerima $ 28, 000 pendapatan tidak boleh dicas.

Jenis-jenis pendapatan berikut juga dianggap sebagai hadiah tidak boleh dicaj:

• Perbelanjaan tuisyen atau perubatan yang dibayar kepada orang lain
• Derma politik
• Hadiah kepada badan amal (sumbangan amal) - sebenarnya, , yang bermaksud bahawa mereka akan mengurangkan pendapatan kena cukai anda dengan jumlah sumbangan jika anda merangka potongan anda dan bukan mengambil potongan standard. (Ketahui lebih lanjut di Lebih Baik Berikan DAN Menerima. )

Pengecualian penting untuk peraturan ini adalah hadiah dari majikan. Hadiah ini biasanya dianggap faedah pinggiran, bukan hadiah, dan pendapatan boleh dikenakan cukai. Hadiah kecil yang bernilai kurang daripada $ 25, seperti kekacauan percutian, adalah pengecualian kepada peraturan manfaat sampingan. (Anda mungkin ingin melihat Top 7 Kesalahan Perancangan Estet .)

Untuk menghindari pengelakan cukai, IRS juga mengatakan bahawa cukai hadiah itu berlaku "sama ada penderma itu bermaksud pemindahan itu menjadi hadiah atau tidak . " Sebagai contoh, jika anda menjual sesuatu yang kurang daripada nilai pasarannya, IRS mungkin menganggapnya hadiah. Seorang akauntan boleh memberi nasihat perancangan cukai untuk membantu anda mengelakkan pencetus cukai hadiah dan memberitahu anda apabila anda perlu memfailkan Borang IRS 709, Pulangan Cukai Hadiah Amerika Syarikat (dan Pembalakan Generasi Melangkau).

4. Pembayaran Insurans Hayat

Jika orang yang dikasihi mati dan meninggalkan anda manfaat insurans hayat yang besar, pendapatan ini secara amnya tidak boleh dikenakan cukai. Walau bagaimanapun, sedar bahawa terdapat beberapa pengecualian kepada peraturan ini dalam situasi yang lebih kompleks. Penerbitan IRS 525: Pendapatan Kena Dibayar dan Tidak Boleh Dihapus, menerangkan pengecualian ini.

5. Jualan Kediaman Utama

Individu dan pasangan suami isteri yang memenuhi ujian pemilikan dan penggunaan IRS, yang bermakna mereka telah memiliki rumah mereka sekurang-kurangnya dua daripada lima tahun yang lalu dan telah tinggal di dalamnya sebagai kediaman utama untuk kurangnya dua daripada lima tahun yang lalu, boleh mengecualikan pendapatan mereka sehingga $ 250, 000 (untuk individu) atau $ 500, 000 (untuk pasangan suami isteri yang memfailkan bersama) keuntungan modal dari penjualan rumah.

6. Sehingga $ 3, 000 Offset Pendapatan oleh Kerugian Modal

Jika anda menjual pelaburan pada kerugian, anda boleh menggunakan kerugian anda untuk mengurangkan pendapatan bercukai anda dengan sehingga $ 3,000 setahun. Kerugian modal juga boleh dibawa dari tahun ke tahun sehingga keseluruhan kerugian telah diimbangi. Contohnya, jika anda menjual pelaburan pada kerugian $ 4, 500 pada tahun 2015, anda boleh menolak $ 3, 000 daripada pendapatan anda yang boleh dikenakan cukai pada tahun 2015 dan $ 1, 500 daripada pendapatan anda pada pulangan cukai 2016 anda.

7. Pendapatan Yang Diperolehi di Sembilan Negeri

Di bawah sistem federalis U. S. setiap negeri dapat membuat banyak undang-undang sendiri. Jadi walaupun kebanyakan pendapatan dikenakan cukai di peringkat persekutuan, dan kebanyakan negara juga mengenakan cukai negeri ke atas pendapatan, sembilan negeri - Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington dan Wyoming - telah memilih untuk tidak levi cukai pendapatan negeri ke atas penduduknya.Percukaian cukai ini menggalakkan orang untuk mengundi dengan kaki mereka dan berpindah ke negeri-negeri ini, di mana mereka akan dapat mengekalkan lebih banyak pendapatan mereka. (Negeri-negeri berikut adalah kawasan persaraan yang berkesan cukai? Baca Mencari Negeri Persaraan Bersara .)

8. Pendapatan Korporat yang Diperoleh di Enam Negeri

Sesetengah negeri juga menggalakkan syarikat-syarikat untuk mencari di sana dengan tidak membebankan pendapatan korporat. Tidak ada cukai korporat di Nevada, Ohio, South Dakota, Texas, Washington dan Wyoming. Cuti cukai ini boleh menggalakkan syarikat-syarikat dari semua saiz untuk mencari di negeri-negeri ini, yang seterusnya dapat membantu memperbaiki iklim ekonomi keseluruhan di negeri-negeri ini.

9. Warisan

Cukai harta, yang juga dikenali sebagai cukai kematian, seolah-olah selalu berubah. Cukai ini cenderung menghukum benefisiari orang kaya, sebagai estet dengan nilai sehingga sekitar $ 5 juta biasanya dikecualikan daripada cukai harta pusaka. Berikut adalah paras cukai harta tanah dari tahun 2010 hingga 2017:

Tahun	Amaun Dikecualikan daripada Cukai Harta Tanah, Per Individual	Kadar Cukai Harta pada Jumlah Melebihi Pengecualian
2010	$ 5. 00 juta	35%
2011	$ 5. 00 juta	35%
2012	$ 5. 12 juta	35%
2013	$ 5. 25 juta	40%
2014	$ 5. 34 juta	40%
2015	$ 5. 43 juta	40%
2016	$ 5. 45 juta	40%
2017	$ 5. 49 juta	40%

Walaupun cukai hartanah secara teknikal jatuh ke atas harta pusaka, ia benar-benar mempengaruhi benefisiari ladang. Tetapi jika anda adalah benefisiari harta pusaka yang jatuh ke dalam kategori yang dikecualikan (harta yang bernilai kurang daripada $ 5 49 juta pada tahun 2017, sebagai contoh), anda akan mendapat semua cukai pendapatan percuma. Dan jika anda mewarisi harta bernilai lebih daripada pengecualian, anda masih akan mendapat cukai taksiran yang dikecualikan.

10. Faedah Perbandaran

Kebanyakan masa, apabila anda melabur dalam bon, anda perlu membayar cukai persekutuan, negeri dan / atau tempatan ke atas hasil yang anda perolehi. Walau bagaimanapun, apabila anda mendapatkan wang dari bon perbandaran, hasilnya biasanya bebas cukai di peringkat persekutuan dan juga bebas cukai di peringkat negeri jika anda tinggal di negeri yang sama di mana bon dikeluarkan. Pengecualian cukai ini terpakai sama ada anda melabur dalam bon perbandaran individu atau membelinya melalui dana bon perbandaran.

Walaupun bon perbandaran umumnya menawarkan kadar pulangan yang lebih rendah daripada jenis bon lain, apabila anda menganggap pulangan selepas cukai, anda mungkin berakhir dengan melabur dalam bon perbandaran. Bon perbandaran biasanya disyorkan hanya untuk individu berpendapatan tinggi dan pasangan suami isteri yang jatuh ke dalam 28% kepada 39. 6% kurungan cukai pendapatan persekutuan. (Melabur dalam bon ini boleh menawarkan aliran pendapatan bebas cukai, tetapi mereka bukan tanpa risiko. Lihat Asas Bon-bon Perbandaran .)

Bottom Line

Cukai tidak menggalakkan semua aktiviti yang dikenakan cukai, jadi mengapa IRS memilih untuk mengecualikan ini dan beberapa sumber pendapatan lain ketika ia biasanya mencoba untuk melakukan semua pajak? Jawapan untuk soalan ini berbeza-beza, bergantung kepada pandangan politik anda, tetapi atas sebab apa pun, kerajaan telah memutuskan untuk menghapuskan atau secara mendadak mengurangkan cukai di kawasan tertentu untuk menggalakkan aktiviti tertentu yang difikirkannya akan memberi manfaat kepada negara, seperti pemilikan rumah dan pelaburan, dan mengurangkan risiko yang berkaitan dengan aktiviti ini.Kenapa kerajaan menanggung cukai pendapatan yang anda perolehi di tempat kerja, tetapi bukan hasil kutipan hayat, adalah meneka siapa. (Ketahui logik di sebalik kepercayaan bahawa pengurangan pendapatan kerajaan memberi manfaat kepada semua orang di Lakukan Cukai Menolak Merangsang Ekonomi? ) Selain itu, beberapa pengecualian disasarkan kepada orang yang memerlukan, seperti yang menerima kategori tertentu pembayaran yang tidak sopan .

Untuk lebih bijak mengenai cukai anda, lihat Perancangan Cukai 2016 .