Roth IRA telah menjadi sangat popular sejak sedekad yang lalu, terutamanya di kalangan orang kaya, yang menjadikan mereka menjadi sasaran pengawal selia. Presiden Obama mahu menghendaki para pelabur untuk memulakan pengeluaran wang dari Roth IRA pada usia 70½ - sama seperti IRA tradisional - dan bukannya dapat menyerahkan aset kepada waris tanpa mereka bimbang sama sekali tentang apa-apa cukai pendapatan yang terhutang.

Akibatnya, banyak penasihat kewangan telah menjadi sedikit lebih teragak-agak ketika mengarahkan penukaran kepada pelanggan mereka yang lebih kaya.

Menjadi Pengubah

Roth IRA menyediakan beberapa manfaat berbanding dengan IRA tradisional dan program persaraan lain, termasuk pengeluaran tanpa cukai semasa persaraan dan tiada pengagihan minimum yang diperlukan. Secara umum, menukar IRA tradisional dan aset persaraan lain ke dalam IRA Roth dilihat sebagai langkah percukaian cukai yang akan menjimatkan wang yang signifikan dalam jangka panjang dan semasa persaraan. (Untuk lebih lanjut, lihat: Menukar Simpanan IRA Tradisional ke IRA Roth .)

Untuk memenuhi syarat untuk Roth IRA, pelabur mesti mempunyai pendapatan "memperoleh" daripada bekerja dan menyumbang dalam maksimum tahunan kerajaan. Amaun yang dibenarkan untuk menyumbang bergantung kepada pendapatan kasar diselaraskan mereka ("MAGI"), di mana individu yang memperoleh lebih daripada $ 129,000 atau keluarga yang memperoleh lebih daripada $ 191, 000 tidak layak untuk menyumbang kepada IRA.

Had sumbangan maksimum setiap tahun kini ditetapkan pada $ 5, 500, walaupun individu berusia 50 tahun ke atas boleh menyumbang sehingga $ 1, 000 tambahan setahun untuk mengejar sejumlah $ 6, 500 setiap tahun. Jika pendapatan yang diperoleh kurang daripada jumlah caruman yang layak, maka jumlah caruman maksimum akan ditetapkan secara automatik kepada jumlah pendapatan yang diperoleh, yang menghalang sumbangan bagi banyak orang. (Untuk lebih, lihat: Roth vs IRA Tradisional: Yang Betul untuk Anda? )

Perubahan Peraturan

Rumah Putih sedang mempertimbangkan beberapa perubahan yang direka untuk mengehadkan penggunaan IRA Roth untuk meningkatkan kekayaan yang kaya dengan ultra. Dalam beberapa cara, cadangan ini direka bentuk untuk menutup lubuk-lubuk yang telah dieksploitasi untuk menggunakan IRA Roth sebagai alat perancangan estet atau untuk tujuan lain yang tidak diinginkan. Perubahan lain yang dilaksanakan oleh IRS menjadikannya mudah bagi kedua-dua orang yang baik dan orang biasa untuk melabur. (Untuk lebih mendalam, lihat 6 Rancangan Persaraan Penting. Peraturan RMD .)

Dua cadangan utama yang dipertimbangkan termasuk:

• Roth IRA boleh mempunyai pengeluaran mandatori bermula pada usia 70½, untuk mengelakkan penggunaan IRA Roth sebagai alat perancangan harta tanah dan memulihkan tujuan sebenar untuk simpanan persaraan.
• Roth IRA penukaran mungkin terhad kepada dolar pra-cukai untuk menghapuskan apa yang dipanggil "backdoor Roth IRA" di mana oleh individu kaya yang tidak layak untuk IRA akan membuat persediaan dan menukarkan IRA tradisional untuk mengelakkan undang-undang.

Di sisi lain, keputusan IRS 2015 telah menjadikan lebih mudah bagi sesiapa sahaja untuk memindahkan 401 (k) selepas cukai ke Roth IRA. Peraturan ini membolehkan individu untuk dengan mudah mengubah keseluruhan 401 (k) selepas cukai ke dalam Roth IRA untuk memanfaatkan faedah cukai dan perancangan harta tanah. Pada hakikatnya, keputusan itu juga menimbulkan had sumbangan kepada $ 53, 000 setahun (401 (k)) dan membantu orang kaya. (Untuk lebih lanjut, lihat: Ketahui Peraturan untuk Roth 401 (k) Rollovers .)

Menavigasi Maze

Roth IRA mungkin akan menjadi sasaran pengawalseliaan untuk beberapa waktu, digunakan dalam cara yang tidak diinginkan oleh orang kaya. Walaupun terdapat perubahan yang berpotensi, kebanyakan pelabur mungkin lebih baik memanfaatkan manfaat cukai Roth IRA, selagi mereka tidak menggunakannya untuk tujuan yang tidak diingini seperti perancangan harta tanah. Mereka yang menggunakan Roth IRA untuk yang terakhir mungkin ingin mempertimbangkan keputusan mereka dengan lebih teliti.

Individu yang lebih kaya yang sanggup mengambil risiko perubahan peraturan mungkin ingin mempertimbangkan 401 (k) untuk strategi Roth IRA untuk meningkatkan had sumbangan masing-masing setiap tahun, kerana 401 (k) pilihan sumbangan pada umumnya lebih fleksibel. Sekali lagi, penting untuk diingat bahawa manfaat perancangan harta pusaka IRA Roth dapat berubah, yang dapat mengubah dinamika sumbangan bagi banyak pihak. (Untuk lebih lanjut, lihat Lihat Lebih Roti di Roth 401 (k) .)

Akhir sekali, penting bagi penasihat untuk perhatikan perbezaan di antara 401 (k) sumbangan selepas cukai dan Roth 401 (k ) apabila membuat keputusan ini bagi pihak klien mereka. Dalam sesetengah kes, pelanggan mungkin lebih baik melekat dengan Roth 401 (k) dan bukannya cuba melangkah ke dalam Roth IRA, terutama dengan ketidakpastian yang mengelilingi peraturan Roth IRA yang bergerak ke hadapan.

Garis Besar

Ramai penasihat telah teragak-agak apabila beralih ke IRA tradisional ke Roth IRA untuk mengambil kesempatan daripada rawatan sejarah yang menggembirakan kerana perubahan yang berpotensi dari Pentadbiran Obama. Sebagai peraturan umum, penasihat tidak harus menjauhkan diri daripada penukaran selagi mereka tidak termotivasi semata-mata oleh faedah yang berpotensi yang boleh hilang dengan perubahan peraturan. (Untuk maklumat lanjut, lihat: Pengagihan Aset: Pertimbangan Utama untuk pesara .)