Sebelum kedatangan penggantian cukai pemfailan elektronik pada tahun 1980-an, pembayar cukai perlu melapor di dalam kertas pulangan ke IRS dan kemudian tunggu minggu atau bulan untuk cek pembayaran balik mereka untuk tiba. Tetapi teknologi moden membawa pertumbuhan industri baru yang menghasilkan berbilion-bilion dolar dengan membuat pinjaman jangka pendek kepada pembayar cukai sebagai balasan untuk bayaran balik mereka sebagai pembayaran. Dari awal, amalan ini - dikenali sebagai pinjaman jangkaan bayaran balik (RAL) - menarik kritikan dari banyak kumpulan pengguna, dan pengawal selia akhirnya diikuti. Pinjaman-pinjaman yang berlebihan ini kini menjadi sesuatu yang lalu, dan untuk alasan yang baik.

Sejarah Pinjaman Mengantarkan Semula

RAL menjadi produk yang popular dengan preparer selepas pemfailan elektronik telah disediakan. RAL menyediakan firma penyediaan dengan cara mendapatkan wang tunai cepat pelanggan dan kemudian membuat pembayaran balik mereka terus dimasukkan ke dalam akaun bank penyedia. Sudah tentu, jumlah yang dihadkan kepada pelanggan adalah kurang dari jumlah bayaran balik, dan penyedia membuat keuntungan yang kemas dari pengaturan ini dengan mengenakan bayaran tambahan yang diberikan kepada mereka dan bukan bank. Para profesional cukai dengan cepat mengetahui bahawa golongan miskin yang bekerja menyediakan pasaran yang ideal untuk pinjaman ini, kerana mereka cukup sering mengikat tunai selepas cuti dan memerlukan wang secepat mungkin. Selain itu, kekurangan pendidikan mereka juga menghalang sebahagian besar daripada mereka memahami bahawa mereka biasanya akan tersesat. Perkhidmatan ini menjadi lebih menarik apabila kredit pendapatan yang diperoleh (EIC) diperluaskan pada tahun 1990-an untuk memberi bayaran balik yang lebih besar kepada pemohon berpendapatan rendah. Pembekal biasanya meningkatkan rayuan menggunakan RAL dengan hanya mengambil yuran untuk penyediaan cukai secara langsung dari pengembalian yang dikurangkan, dengan itu menjadikannya lebih mudah bagi pelanggan untuk memfailkan tanpa harus membayar apa-apa dari saku. Mereka yang tidak menggunakan perkhidmatan ini biasanya perlu membayar di hadapan untuk membuat fail. Lebih 12 juta RAL diterbitkan pada tahun 2004 dengan kos $ 1. 24 bilion kepada pemohon, dan data 2009 dari IRS mendedahkan bahawa hampir 90% pelanggan yang menggunakan perkhidmatan ini adalah pengirim pendapatan berpendapatan rendah dan kira-kira dua pertiga daripada mereka menerima EIC.

Dari awal, RAL diserang oleh kumpulan penyokong pengguna seperti Pusat Undang-undang Pengguna Kebangsaan (NCLC), jeneral peguam negara dan juga Suruhanjaya Perdagangan Persekutuan , yang kehilangan saman terhadap mereka pada tahun 1976. Penentang ini mengkritik kadar faedah yang terlalu tinggi dan bayaran lain yang dikenakan oleh pinjaman ini. Kebanyakan RAL dikenakan kadar faedah triple-digit ke atas dana yang telah dilanjutkan untuk jangka masa antara pinjaman yang dikeluarkan (yang biasanya hari selepas penyata telah difailkan) dan hari bahawa pembayaran balik sebenar dikeluarkan.Ini selalunya berjumlah beberapa ratus dolar untuk mereka yang mendapat bayaran balik yang besar, dolar yang amat diperlukan oleh pengirim berpendapatan rendah untuk membayar bil dan terus bertahan. Republik Bank dan Amanah adalah pemberi pinjaman terakhir untuk membiayai RAL; ia dikenakan bayaran sebanyak $ 61. 22 untuk kemajuan maksimum $ 1, 500 pada 2012 - yang mencapai 149% secara tahunan. Terdapat tambahan $ 30 bayaran untuk memotong cek untuk sebarang jumlah bayaran balik yang melebihi had RAL. NCLC menganggarkan bahawa kira-kira $ 465 juta EIC yang berhutang kepada pembayar cukai pada tahun 2008 sebaliknya digunakan untuk membayar RAL, dengan tambahan $ 42 juta tambahan tambahan yang akan datang. Pengurangan ini menjejaskan 24 daripada setiap 25 pemohon yang menerima EIC.

Mungkin kelemahan terbesar untuk pinjaman ini adalah untuk mereka yang pemulangannya dipintas oleh IRS untuk membayar obligasi yang belum dijelaskan. Pelanggan-pelanggan ini kemudian akan bertanggungjawab ke atas jumlah keseluruhan pinjaman tanpa bayaran balik yang akan datang untuk membayarnya.

Alternatif yang Lebih Betul

Apabila RAL mula diperkenalkan, pemanggil sering perlu menunggu beberapa minggu atau beberapa bulan untuk mendapatkan bayaran balik mereka. Tetapi apabila IRS mula memuat turun semua maklumatnya ke komputer pada awal alaf, ia menjadi mampu memproses pulangan cukai dengan lebih cepat. Kebanyakan pembayar cukai yang memfailkan secara elektronik dan memilih untuk mendapatkan bayaran balik mereka yang disebarkan melalui deposit langsung atau dimuatkan ke debit prabayar atau kad bank kini boleh menjangkakan pembayaran balik mereka dalam masa lima hingga 10 hari, dan bingkai masa ini kemungkinan besar akan terus mengecil pada masa hadapan . Ini meningkatkan kecekapan menjadikan kos RAL yang lebih tinggi lebih keras untuk membenarkan. Pada tahun 2010, Doug Shulman, yang ketika itu pesuruhjaya IRS menyatakan, "Saya fikir ia adalah malang bahawa terdapat banyak rakyat Amerika yang rajin dalam keadaan kewangan di mana mereka perlu membayar yuran yang besar untuk mengakses bayaran balik mereka seminggu atau dua sebelum mereka boleh mendapatkannya dari IRS. "

Banyak preparer juga masih menawarkan pilihan yang membolehkan para pemfailan untuk mendapatkan yuran penyediaan mereka diambil dari pulangan mereka dan bukannya harus membayar di depan. Walaupun mereka masih biasanya mengenakan yuran tambahan untuk perkhidmatan ini, kos hanya sebahagian kecil daripada apa yang mereka dikenakan untuk RAL. Sesetengah firma, seperti Jackson Hewitt, telah beralih kepada menawarkan pinjaman langsung atau garisan kredit sebagai ganti RAL sebagai cara untuk menyediakan pelanggan dengan cara untuk mendapatkan sekurang-kurangnya sebahagian daripada bayaran balik mereka sebelum ini, walaupun pinjaman ini tidak dibayar secara automatik apabila pelanggan menerima bayaran balik mereka. Tetapi firma ekuiti persendirian juga mungkin berminat untuk membiayai RAL pada satu ketika di masa depan, kerana mereka bebas daripada peraturan yang dikenakan kepada industri perbankan, dan jelas ada keuntungan yang besar untuk dibuat dengan mereka.

Tindakan Kawal Selia

Permulaan akhir datang untuk RALs pada tahun 2010 apabila IRS mengumumkan bahawa ia tidak akan lagi menerbitkan penunjuk hutang ke atas pembayar cukai yang menunjukkan apabila seorang peminjam membayar balik cukai atau hutang lain, seperti pinjaman pelajar yang bermasalah atau sokongan kanak-kanak. Ini merupakan tamparan utama kepada industri RAL, kerana bank-bank yang menyediakan pinjaman untuk pelanggan menggunakannya untuk menentukan sama ada atau tidak pelanggan layak untuk RAL.Kebanyakan bank tidak lagi menawarkan RAL kerana perubahan ini, dan mereka hilang sama sekali selepas 2012.

Bottom Line

Kematian pinjaman jangkaan bayaran balik menandakan titik perubahan utama dalam industri penyediaan cukai. Ramai preparers yang sebelum ini bergantung pada pendapatan yang pinjaman yang dijana untuk mereka telah dipaksa keluar dari perniagaan, sementara yang lain terpaksa mengatasi pendapatan yang berkurang. Tetapi pelanggan yang memilih untuk perkhidmatan ini kini akan melihat cek bayaran balik yang lebih besar, walaupun beberapa hari kemudian. Untuk maklumat lanjut mengenai alternatif semasa RAL, dapatkan nasihat cukai anda atau penasihat kewangan.