Membeli insurans hayat pada pekerja utama untuk melindungi perniagaan daripada kehilangan pekerja tersebut diterima secara meluas sebagai amalan perniagaan yang sah. Walau bagaimanapun, banyak syarikat besar telah mengambil amalan tersebut dengan melampau dengan membeli insurans hayat pada pekerja bukan kunci supaya mereka dapat meraih faedah apabila mereka mati. Ia mungkin kontroversial dan mengerikan, tetapi, dalam had tertentu, ia tidak menyalahi undang-undang.

Tujuan Perniagaan Memiliki Insurans Hayat pada Pekerja

Amalan membeli insurans hayat pada pekerja adalah perkara biasa dan diterima dalam keadaan di mana syarikat berdiri untuk kehilangan pendapatan dan keuntungan daripada kehilangan pekerja utama. Sering kali, pekerja utama adalah penyumbang utama kejayaan sesebuah syarikat. Apabila syarikat kehilangan pekerja utama untuk kematian awal, ia boleh memberi kesan kepada pendapatan jika pekerja memainkan peranan utama dalam menjana pendapatan tersebut. Bukan sahaja syarikat terpaksa mengganti pendapatan yang hilang, ia perlu membelanjakan banyak sumber untuk menggantikan pekerja. Dalam situasi ini, insurans hayat keyperson sering dibeli, dengan syarikat yang dinamakan sebagai pemilik dan penerima polisi.

Insurans Hayat sebagai Generator Pendapatan

Syarikat yang lebih besar juga membeli insurans hayat keyperson pada eksekutif kanan dan pekerja yang membawa modal insan kritikal kepada perniagaan. Walau bagaimanapun, banyak syarikat memperluaskan amalan itu untuk memasukkan pekerja ke atas dan ke bawah rantaian nilai, termasuk mereka yang menyapu lantai dan mengosongkan sampah pada waktu malam. Sebagai pemilik polisi ini, syarikat mengutip manfaat kematian bebas cukai apabila kematian pekerja. Syarikat-syarikat yang mengikuti tawaran amalan ini sebagai alasan keperluan untuk menggunakan hasil untuk membiayai peningkatan kos penjagaan kesihatan dan tanggungjawab pencen. Syarikat mendakwa bahawa kelebihan cukai insurans hayat menjadikannya cara yang paling kos efektif untuk membiayai kewajipan ini. Walau bagaimanapun, kepada pemerhati luar, ia kelihatan seperti syarikat menguntungkan dari kematian pekerja.

Amalan ini menjadi begitu meluas bahawa pengawal selia terpaksa melangkah masuk dan melukis beberapa sempadan, yang tidak membenarkan pemilikan korporat insurans hayat pada semua tetapi 35% pekerja yang dibayar paling tinggi. Di samping itu, pekerja mesti memberi persetujuan mereka. Walau bagaimanapun, bagi syarikat saiz JPMorgan Chase & Co. (NYSE: JPM JPM ), Wells Fargo & Co. (NYSE: WFC WFC ) dan Bank of America Corp (NYSE : BAC BAC ), yang masih termasuk beribu-ribu pekerja, dan beratus-ratus syarikat terlibat dalam amalan ini. Dianggarkan beratus-ratus bilion dolar dasar korporat milik syarikat, dengan lebih daripada $ 1 bilion ditambah setiap tahun.Semasa pekerja semasa dan bekas mati, polisi dapat menyediakan syarikat-syarikat dengan aliran pendapatan yang tetap untuk selama-lamanya.

Insurans Hayat Menyamakan Kestabilan Kewangan

Walaupun amalan ini digunakan oleh syarikat-syarikat di kebanyakan industri, bank-bank terus mendapat keuntungan dari hasil insurans hayat. Walaupun banyak syarikat mendakwa bahawa hasil yang diperlukan untuk membiayai kewajipan semasa dan masa depan, hasil boleh digunakan untuk sebarang tujuan. Kerana bank dapat dengan cepat mengumpul wang tunai daripada syarikat insurans hayat dalam bentuk penyerahan nilai tunai, pegangan insurans hayat mereka dikira sebagai Tier 1 Capital, yang merupakan ukuran kekuatan kewangan bank. Sesetengah bank mempunyai sebanyak 25% daripada Tier 1 Capital mereka yang melabur dalam polisi insurans hayat. Bank of America mempunyai hampir $ 18 bilion nilai penyerahan wang tunai, pada 2016, yang mana ia dapat dikutip pada bila-bila masa.

Usaha untuk Skuad Amalan

Apabila amalan itu kelihatan tidak berfungsi, Kongres memasukkan beberapa peruntukan dalam Akta Perlindungan Pencen 2006 untuk mengawalnya. Sebagai tambahan kepada pembatasan yang mana pekerja boleh dimasukkan, ia menggariskan beberapa amalan terbaik untuk diikuti oleh syarikat. Walau bagaimanapun, peguam dan Internal Revenue Service (IRS) kurang akomodatif, mengambil banyak syarikat untuk mengadili tuntutan penyalahgunaan pekerja dan penggunaan dasar sebagai skim mengelakkan cukai. Walaupun terdapat percubaan untuk menghukum amalan ini, syarikat dan bank terus mendapat banyak manfaat daripada penggunaan polisi insurans hayat pada pekerja mereka.