a:

Individu layak mendapat akaun persaraan individu pencen pekerja yang mudah dipermudahkan (SEP IRA) jika majikannya menawarkan pelan tersebut, dan jika individu tersebut memenuhi keperluan tertentu. Untuk memenuhi syarat, pekerja mestilah berusia sekurang-kurangnya 21 tahun, mestilah telah dibayar sekurang-kurangnya $ 550 pada tahun sebelumnya dan mestilah telah bekerja untuk perniagaan selama tiga daripada lima tahun yang lalu.

Majikan atau individu yang bekerja sendiri yang ingin menubuhkan rancangan persaraan untuk diri mereka sendiri atau pekerja mereka sering mempertimbangkan rancangan SEP. SEP mempunyai kos yang lebih rendah untuk persediaan dan penyelenggaraan berbanding pelan persaraan tradisional. Sumbangan adalah deduktif cukai, dan pemilik perniagaan boleh menggunakan syarat kelayakan SEP IRA yang kurang terhad pada budi bicara mereka. Sebagai contoh, pemilik perniagaan boleh memilih untuk membenarkan pekerja untuk menyertai pelan tersebut dengan segera atau selepas pekerja telah bekerja untuk syarikat selama setahun. Majikan juga boleh mengecualikan kumpulan pekerja tertentu, termasuk mereka yang manfaat persaraan ditadbir oleh perjanjian kesatuan dan orang yang bukan warga negara U.

Syarat kelayakan untuk SEP mestilah sama untuk pekerja bagi pemilik syarikat. Bagi pasangan suami isteri yang memiliki perniagaan, setiap pasangan mestilah layak untuk kelayakan pelan. Rancangan boleh ditubuhkan supaya pemilik syarikat segera layak, dan pelan itu boleh diubah kemudian untuk membataskan lagi kelayakan untuk kakitangan masa depan. Dalam kes ini, semua ahli pelan baru mesti memenuhi keperluan yang lebih ketat.

Dengan kos pentadbiran mereka yang rendah dan kertas kerja yang minimum, SEP menyediakan kaedah mudah bagi pemilik perniagaan untuk menyumbang kepada simpanan persaraan. Sumbangan SEP dibuat kepada IRA tradisional dan mengikut peraturan yang sama untuk pengedaran, pelaburan dan rollovers seperti IRA tradisional.