Banyak pekerja mengira 401 (k) yang ditaja oleh majikan mereka untuk berkongsi dana persaraan mereka. Itulah sebabnya akaun-akaun ini tidak sepatutnya menjadi tempat pertama yang anda pergi jika anda perlu membuat perbelanjaan utama atau menghadapi kesulitan dengan menjaga bil anda.

Tetapi jika pilihan yang lebih baik habis - sebagai contoh, dana kecemasan atau pelaburan luar - mengetik 401 (k) awal anda mungkin bernilai dipertimbangkan. Kebanyakan majikan utama membenarkan pengeluaran kesusahan jika pekerja memenuhi garis panduan tertentu. Dan dalam beberapa kes, anda boleh tarik wang tanpa membayar penalti 10% kepada IRS, yang biasanya berlaku apabila anda menarik balik dana persaraan sebelum umur 59½.

Jika majikan anda menawarkan 401 (k) pinjaman - yang berbeza daripada pengeluaran kesusahan - meminjam dari aset anda sendiri mungkin cara yang lebih baik. Di bawah garis panduan IRS, penabung boleh mengambil sehingga 50% dari baki mereka yang tertera, sehingga $ 50, 000. Salah satu kelebihan pinjaman ialah peserta pelaksana tidak terpaksa membayar cukai pendapatan pada tahun yang sama. Perlu diketahui, bagaimanapun, bahawa anda perlu membayar balik pinjaman dalam tempoh lima tahun (memastikan dana persaraan anda tidak habis), yang memerlukan pekerjaan yang mantap. "Pinjaman terkumpul dengan penamatan kerja memicu pembayaran balik 60 hari, liabiliti cukai dan penalti berpotensi jika anda berada di bawah 59½, "kata Jason R. Tate dari Jason Tate Consulting Financial di Murfreesboro, Tenn.

Tetapi dalam keadaan tertentu (contohnya, jika syarikat anda tidak menawarkan pinjaman), pengeluaran kesusahan mungkin masuk akal. Dalam beberapa kes, anda akan berhutang cukai; dalam yang lain anda tidak akan. Berikut adalah beberapa peraturan yang perlu anda ketahui.

Membayar Rang Undang-Undang Perubatan

Pelan pelan boleh membuat baki 401 (k) mereka untuk membayar perbelanjaan perubatan yang tidak dilindungi oleh insurans. Sekiranya bil melebihi 10% daripada pendapatan kasar (AGI) individu, penalti cukai 10% diketepikan. Untuk mengelakkan yuran, pengeluaran kesusahan mesti berlaku pada tahun yang sama bahawa pesakit menerima rawatan perubatan.

Seperti kebanyakan pengeluaran kesusahan, amaun yang anda boleh ambil secara amnya sama dengan jumlah sumbangan elektif anda, tolak mana-mana pengedaran sebelumnya.

Hidup Dengan Ketidakupayaan

Jika anda menjadi cacat "sepenuhnya dan kekal", mendapat akses ke akaun persaraan anda lebih awal menjadi lebih mudah. Kerajaan membenarkan anda mengeluarkan dana sebelum umur 59½ tanpa penalti. Bersedia untuk membuktikan bahawa anda tidak dapat bekerja. Pembayaran hilang upaya dari sama ada Jaminan Sosial atau pembawa insurans biasanya cukup, walaupun pengesahan doktor mengenai kecacatan anda sering diperlukan.

Perlu diingat bahawa jika anda dilumpuhkan secara kekal, anda mungkin memerlukan 401 (k) anda lebih tinggi daripada kebanyakan pelabur.Oleh itu, mengetik akaun anda harus menjadi pilihan terakhir, walaupun anda kehilangan keupayaan untuk bekerja.

Pembayaran berkala yang sama rata (SEPP)

Jika anda telah meninggalkan majikan anda, IRS membenarkan anda menerima "bayaran berkala yang sama rata" tanpa penalti (walaupun secara teknis bukan pengagihan kesulitan). Satu kaveat penting adalah anda membuat pengeluaran biasa ini untuk sekurang-kurangnya lima tahun atau sehingga anda mencapai 59½, yang mana lebih lama. Ini bermakna jika anda mula menerima pembayaran pada umur 58 tahun, anda perlu meneruskannya sehingga anda mencapai 63 tahun. Oleh itu, ini bukan strategi ideal untuk memenuhi keperluan kewangan jangka pendek. Jika anda membatalkan pembayaran sebelum lima tahun, semua penalti yang telah diketepikan sebelum ini akan disebabkan oleh IRS.

Terdapat tiga kaedah yang berbeza yang boleh anda pilih untuk mengira jumlah pengeluaran anda: pelunasan tetap, annuitization tetap dan pengedaran minimum yang diperlukan. Penasihat kewangan yang dipercayai boleh membantu anda menentukan kaedah mana yang paling sesuai untuk keperluan anda. Terlepas dari kaedah mana yang anda gunakan, anda bertanggungjawab untuk membayar cukai ke atas sebarang pendapatan, sama ada faedah atau keuntungan modal, pada tahun pengeluaran.

Pemisahan Perkhidmatan

Mereka yang telah bersara atau kehilangan pekerjaan pada tahun yang mereka berumur 55 tahun atau lebih, masih lagi mempunyai cara lain untuk menarik wang dari pelan tajaan majikan mereka. Di bawah peruntukan yang dikenali sebagai "pemisahan perkhidmatan," anda boleh mengambil pengedaran awal tanpa bimbang tentang penalti. Tetapi seperti pengeluaran lain, anda perlu memastikan anda boleh membayar cukai pendapatan. Sudah tentu, jika anda mempunyai versi Roth 401 (k), anda tidak akan dikenakan cukai kerana anda menyumbang kepada pelan dengan dolar selepas cukai.

Jenis Penarikan	10% penalti?
Perbelanjaan Perubatan	Tidak (jika perbelanjaan melampaui 10% dari AGI)
Ketidakupayaan tetap	Tidak
Pembayaran berkala yang sama besar (SEPP)
Tidak	Pembelian kediaman utama
Ya	Perbelanjaan dan pendidikan
Ya	Pencegahan pengusiran atau perampasan
Ya	Apa Kos Yang Paling Banyak: Pengeluaran untuk Rumah dan Tuisyen
Di bawah undang-undang cukai Amerika Syarikat, ada beberapa senario lain di mana majikan mempunyai hak, tetapi bukan kewajipan, untuk membenarkan pengeluaran kesusahan. Ini termasuk pembelian kediaman utama, pembayaran tuisyen dan perbelanjaan pendidikan lain, pencegahan pengusiran atau perampasan dan kos pengebumian. Walau bagaimanapun, dalam setiap situasi ini, walaupun majikan membenarkan pengeluaran, peserta 401 (k) yang belum mencapai umur 59½ akan terikat dengan hukuman 10% yang besar di samping membayar cukai biasa pada mana-mana pendapatan. Secara umum, anda akan mahu melepaskan semua pilihan lain sebelum mengambil hit yang sama. "Dalam kes pendidikan, pinjaman pelajar boleh menjadi pilihan yang lebih baik, terutama jika mereka disubsidi," kata Dominique Henderson, Sr., pemilik DJH Capital Management, LLC, firma penasihat pelaburan berdaftar di Cedar Hill, Texas.	Bottom Line

Jika pekerja benar-benar perlu menggunakan simpanan persaraan mereka sebelum usia 59½, pinjaman 401 (k) biasanya merupakan kaedah pertama untuk diteruskan. Tetapi jika pinjaman bukan pilihan, penarikan kesusahan mungkin kemungkinan bagi mereka yang memahami implikasi. Perhatikan keadaan mana yang akan memulakan penalti 10% dan yang tidak akan. Ini mungkin membuat perbezaan di antara kaedah pintar mendapatkan wang tunai atau pukulan yang mahal untuk persaraan masa depan anda.