Peralihan berlaku apabila peserta pelan mengambil pengagihan wang tunai atau aset lain dari pelan 401 (k) dan menyumbangkannya kepada pelan kelayakan lain, IRA atau 401 (k) dalam tempoh 60 hari. Rollovers boleh menjadi pemegang amanah kepada pemegang amanah langsung, atau tidak langsung, dengan pengedaran yang dibayar kepada pemilik akaun.
Tidak semua wang dalam 401 (k) mungkin layak untuk rollover. Pengagihan yang merupakan sebahagian daripada siri bayaran tetap, pengagihan minimum yang dikehendaki (RMD), pengeluaran kesusahan, dividen yang dibayar pada sekuriti majikan dan kos perlindungan insurans hayat tidak layak untuk peralihan. Pinjaman 401 (k) yang mungkir dan pembahagian pembetulan mungkin layak dalam keadaan tertentu. Sumbangan selepas cukai hanya boleh dilancarkan ke IRA atau pelan persaraan yang menjejaki bahagian yang boleh dikenakan cukai dan tidak boleh dikenakan. Pengagihan peralihan tidak langsung tertakluk kepada pegangan cukai pendapatan persekutuan sebanyak 20%. Untuk mengelakkan daripada membayar sebarang cukai pendapatan, dana yang bersamaan dengan jumlah yang dipegang harus digunakan.
Di bawah pilihan peralihan langsung, tiada penangguhan wajib. Sebagai contoh, anda meminta pengedaran penuh dari 401 (k) anda, yang mempunyai baki sebanyak $ 55, 000. Menggunakan pengedaran langsung, pemindahan $ 55,000 dari satu akaun ke akaun yang lain. Sekiranya pembayaran dibuat kepada anda, $ 11,000 ditahan untuk cukai persekutuan dan anda menerima cek sebanyak $ 44, 000. Untuk pengedaran ini menjadi cukai tertunda, anda mesti mendeposit $ 44, 000 dari 401 (k) dan $ 11 , 000 dari sumber lain ke dalam pelan yang layak dalam tempoh 60 hari.
Sebab-sebab untuk menggulung lebih 401 (k) dana boleh termasuk mengubah pekerjaan dan memilih untuk mengambil bahagian dalam 401 (k) majikan baru, tidak berpuas hati dengan pengurusan pelan semasa dan menggunakan peralihan tidak langsung sebagai no- pinjaman jangka pendek faedah.
Semua 401 (k) pengagihan mempunyai Borang 1099-R yang dikeluarkan dan mesti dilaporkan pada pulangan cukai penerima. Jumlah boleh dicukai yang tidak dilancarkan mesti dimasukkan sebagai pendapatan. Penalti pengeluaran awal 10% boleh dikenakan sekiranya peserta pelan berusia di bawah 59 tahun. 5 pada masa pengedaran. Terdapat pengecualian untuk penalti ini, yang boleh didapati dalam arahan untuk Borang 5329.
AD:Apakah peraturan dan keperluan pelaporan untuk peralihan pengagihan minimum yang diperlukan (RMD)?
RMD boleh dipindahkan antara IRA, tetapi ia tidak boleh dilancarkan apabila diedarkan sekali. Jika jumlah RMD dilancarkan kepada IRA, ia akan dianggap sebagai sumbangan peralihan yang tidak layak dan oleh itu akan dikenakan penalti ekzos sebanyak 6% untuk setiap tahun yang tetap di IRA.
Apakah indikator teknikal terbaik untuk melengkapkan Peralihan Penumpuan Purata (MACD)?
Mempelajari penunjuk teknikal yang terbaik untuk digunakan sebagai sebahagian daripada strategi perdagangan bersamaan dengan penunjuk penyelarasan purata penumpuan bergerak.
Apakah pedagang strategi yang sama melaksanakan apabila menggunakan Peralihan Penumpuan Purata Bergerak (MACD)?
Mempelajari beberapa strategi dagangan umum yang digunakan para peniaga menggunakan penunjuk teknis rata-rata penumpuan penumpuan (MACD).