Tahun ini menandakan permulaan era baru untuk generasi Baby Boomer. Yang tertua daripada ahli-ahlinya yang dilahirkan pada separuh pertama tahun 1946 akan mencapai umur 70 ½ pada tahun 2016. Ini bermakna mereka akan perlu mengambil pengagihan minimum yang dikehendaki (RMD) dari semua IRA tradisional mereka dan pelan yang berkelayakan setiap Dalaman Peraturan Perkhidmatan Pendapatan (IRS), tanpa mengira sama ada mereka mahu atau memerlukan wang ini. Berikut adalah beberapa petua penting tentang pengedaran ini yang dapat membantu Boomer untuk mengintegrasikannya dengan berkesan ke dalam belanjawan mereka.

Petua Teratas

• Peraturan IRS menyatakan bahawa pemilik IRA tradisional dan pemilik pelan yang layak boleh menangguhkan RMD mereka sehingga tahun selepas tahun di mana mereka menghidupkan 70 ½. Mereka yang dilahirkan pada separuh pertama 2016 akan bertukar 70 ½ tahun ini, manakala yang dilahirkan pada separuh kedua akan mencapai umur itu pada tahun berikutnya. Ini bermakna anda perlu memulakan RMD anda pada 2016 pada 31 Disember ^st jika hari lahir anda jatuh antara 1 Januari dan 30 Jun ^ke . Jika anda dilahirkan pada separuh kedua tahun 1946, anda boleh melambatkan RMD anda sehingga 1 April 2018, kerana anda akan menghidupkan 70 ½ pada tahun 2017, jadi anda tidak perlu mengambil RMD sehingga bulan April berikutnya. Walau bagaimanapun, anda perlu mengambil dua pengagihan pada masa itu untuk membuat kelewatan untuk mengambil yang pertama anda. (Untuk lebih lanjut, lihat: Bagaimana Kira Dikenakan Minimum Pengedaran .)
• Anda tidak perlu mengambil RMD dari setiap IRA tunggal dan baki pelan yang layak yang anda miliki. Anda boleh melakukan ini jika anda suka, tetapi mungkin lebih mudah untuk agregat semua pengedaran pelan anda dan membawanya dari satu akaun. Ini boleh menjadi sangat bermanfaat jika anda mempunyai pegangan dalam akaun lain yang berdagang pada harga tertekan, dan anda tidak mahu menjualnya untuk mengambil pengagihan. Mengira jumlah yang perlu anda ambil adalah tidak seberapa yang anda fikirkan. Anda hanya perlu mendapatkan baki akaun akhir untuk setiap pelan dan akaun tradisional pada 31 Disember ^st tahun lepas dan tambah mereka semua bersama-sama. Kemudian cari faktor harapan hidup anda dalam jadual IRS (lihat penerbitan IRS 590 dan 575) dan bahagikan jumlah baki anda dengan nombor ini. Kutipan ini adalah jumlah dolar yang akan anda ambil untuk tahun ini (atau seterusnya). Sekiranya pasangan anda lebih 10 tahun lebih muda daripada anda dan merupakan penerima tunggal rancangan dan akaun tradisional anda, maka anda perlu menggunakan set jadual yang dibekalkan oleh IRS yang akan membahagikan kepada jumlah yang lebih besar.
• Anda tidak boleh agregat pengedaran daripada 401 (k) rancangan. Jika anda mempunyai lebih daripada satu pelan berkelayakan tradisional yang terletak di sekitar anda, anda perlu mengambil RMD dari, anda perlu mengira dan mengambilnya secara individu.Tetapi anda masih boleh agregat pengedaran IRA anda dan membawanya dari satu akaun. Sekiranya anda tidak mahu mengambil pengedaran berasingan dari rancangan anda ke hadapan, anda boleh melancarkannya ke IRA untuk mengelakkan kesulitan ini. (Untuk lebih lanjut, lihat: Tinjauan Pelan Persaraan RMD .)
• Ketahui bagaimana pendapatan ini akan memberi kesan kepada keadaan cukai anda. Semua pengagihan dari IRA tradisional dan pelan persaraan dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa, yang bermaksud bahawa anda akan membayar wang ini pada kadar cukai marginal atas anda. RMD juga boleh membuat faedah Jaminan Sosial anda dikenakan cukai bergantung kepada berapa banyak yang anda mesti menarik balik. Walau bagaimanapun, hanya kerana pendapatan ini dikenakan cukai tidak secara automatik bermakna anda akan membayar cukai ke atasnya. Sekiranya anda kini layak untuk menuntut potongan dan / atau kredit yang tidak digunakan kerana anda tidak mempunyai pendapatan untuk mengecilkannya, maka anda boleh menggunakannya untuk membayar beberapa atau semua cukai pada pengedaran anda.
• Jika anda pernah membuat sumbangan yang tidak dapat diselesaikan kepada IRA tradisional anda, anda perlu mengira jumlah yang tidak ditolak dan kemudian menambahkannya kepada jumlah sumbangan yang boleh ditolak. Kemudian bahagikan jumlah dengan jumlah sumbangan yang tidak dapat diselesaikan untuk mendapatkan nisbah pengecualian. Peratusan setiap pengedaran anda kemudiannya akan dianggap sebagai pengembalian utama prinsipal. Contohnya, jika anda tidak memotong $ 10.000 sumbangan anda dan memotong $ 90.000, maka 10% dari setiap pengedaran akan dikenakan cukai. Anda sepatutnya telah menjejaki sumbangan tanpa syarat anda dengan melengkapkan Borang IRS 8606 dalam setiap tahun yang anda buat. (Untuk lebih lanjut, lihat: Mengelakkan Kesilapan Pengagihan Minimum yang Diperlukan .)
• Jangan berfikir tentang hanya melangkau RMD anda. IRS akhirnya akan mengenakan penalti kepada anda yang sama dengan 50% kekalahan yang harus ditarik balik, jadi ini bukan idea yang baik.
• Anda boleh benar-benar dan secara sah mengelakkan daripada mengambil RMD dengan menggulung atau menukarkan semua rancangan tradisional anda kepada Roth IRA. Walaupun mungkin lebih baik untuk menyebarkan penukaran selama dua atau lebih tahun untuk mengelakkan diri daripada masuk ke braket cukai yang lebih tinggi, anda tidak akan perlu mengambil apa-apa lagi pengagihan dari mana-mana dana persaraan anda lagi. IRA Roth tidak dikecualikan dari peruntukan RMD. Malah rancangan Roth yang layak tidak mempunyai pengecualian ini. Jika anda mempunyai sebarang baki dalam ini dan ingin melarikan diri RMD untuk mereka, maka anda juga perlu menggulungnya ke IRA Roth. (Untuk lebih lanjut, lihat: Tips Teratas untuk Mengurangi Pengedaran Minimum yang Diperlukan .)
• Jika anda cenderung untuk membuat sumbangan amal, anda boleh mengatur agar RMD anda disalurkan terus ke organisasi 501c (3) . Ini secara berkesan akan membuat cukai edaran anda bebas, kerana anda tidak pernah menerima wang itu sendiri. Strategi ini pada dasarnya membolehkan anda untuk menolak pendapatan ini tanpa perlu menyenaraikannya.

Bottom Line

Pengagihan mandatori minimal dari IRA tradisional dan pelan yang layak tidak dapat dielakkan, tetapi ada beberapa cara untuk meminimumkan impak mereka selagi anda mematuhi peraturan.Bercakap dengan penjaga IRA anda untuk melihat berapa banyak yang anda perlu menarik balik dan mula membuat rancangan sekarang untuk bagaimana anda akan menggunakan wang ini. (Untuk lebih lanjut, lihat: Peringatan Pengedaran Minimum Diperlukan .)