a:

Batasan utama akaun 529A termasuk cukai dan penalti yang berkaitan dengan pengeluaran ke atas hilang upaya berkelayakan atau penamatan akaun 529A; beberapa pilihan pelaburan terhad untuk rancangan 529A; caruman tidak boleh ditarik balik ke akaun 529A dengan had tahunan; satu keperluan untuk membayar perbelanjaan negeri ke atas program Medicaid; dan sekatan umur.

Perbelanjaan Kurang Upaya Tidak Layak

Mencapai Akta Pengalaman Kehidupan yang Lebih Baik pada tahun 2014 (ABLE Act) secara khusus menyatakan bahawa hanya perbelanjaan kecacatan yang layak boleh dilindungi dengan dana akaun 529A. Ini termasuk perbelanjaan perubatan, pendidikan, latihan pekerjaan dan penjagaan rumah. Sekiranya wang yang ditarik balik digunakan untuk perbelanjaan kecacatan yang tidak memenuhi syarat, benefisiari yang ditetapkan bertanggungjawab untuk membayar cukai pendapatan persekutuan dan negeri, bersama dengan penalti persekutuan 10%.

Opsyen Pelaburan Terhad

Pelan kecacatan 529A mesti ditubuhkan di negeri di mana benefisiari yang ditetapkan itu hidup. Institusi kewangan yang ditetapkan biasanya mengekalkan rancangan 529A, seperti dana bersama atau syarikat pelaburan lain. Pelan ini mungkin mempunyai pilihan pelaburan yang sangat terhad, menyekat keupayaan untuk mendapatkan pulangan yang lebih baik dengan dana.

Sumbangan tidak boleh ditarik balik

Penderma boleh membuat sumbangan sebanyak $ 14, 000 kepada akaun 529A tanpa tertakluk kepada cukai hadiah persekutuan. Walau bagaimanapun, sumbangan ini dianggap sebagai hadiah yang tidak boleh ditarik balik, kerana penderma tidak boleh menuntut semula sumbangan ini sekiranya benefisiari yang ditetapkan mati atau jika kecacatannya sembuh.

Pembayaran balik Perbelanjaan Medicaid Negeri

Jika penerima manfaat yang mati dan akaunnya 529A mempunyai baki yang tinggal, keadaan di mana benefisiari tinggal boleh menuntut baki ini untuk jumlah bantuan Medicaid yang penerima yang diterima. Sekatan

Umur Untuk melayakkan akaun 529A, benefisiari yang ditetapkan mestilah dimatikan sebelum berumur 26 tahun.