a:

Sumbangan kepada pelan 529A adalah terhad kepada had pengecualian cukai hadiah tahunan, pada masa ini $ 14,000 setahun selepas wang cukai untuk tahun cukai 2015. Rancangan 529A yang diwujudkan melalui Mencapai Akta Pengalaman Kehidupan yang Lebih Baik (ABLE), menyediakan faedah yang bermanfaat untuk individu yang kurang upaya. Pelan 529A dimodelkan selepas 529 Rancangan Simpanan Kolej, yang banyak digunakan untuk perancangan kolej. Akaun 529A dimaksudkan untuk membenarkan pengumpulan dan pengagihan yang berfaedah cukai untuk pelbagai perbelanjaan bagi penerima manfaat yang kurang upaya. Perbelanjaan tersebut termasuk perumahan, pendidikan, penjagaan kesihatan, pengangkutan, kesihatan, latihan dan sokongan pekerjaan, teknologi bantuan, perkhidmatan sokongan peribadi dan perbelanjaan lain.

Mempunyai pelan 529A tidak membatalkan penyewa kurang upaya dari bantuan persekutuan dan negeri, seperti Pendapatan Tambahan Tambahan (SSI) atau Medicaid. Akaun 529A mempunyai baki maksimum sebanyak $ 100, 000. Jika baki akaun 529A melebihi $ 100, 000 bantuan persekutuan, seperti SSI atau Medicaid akan digantung, tetapi tidak ditamatkan sehingga baki jatuh di bawah $ 100,000.

Peraturan yang Dicadangkan

Pada 19 Jun, 2015, Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) dan Jabatan Perbendaharaan mengeluarkan peraturan yang dicadangkan yang memberikan peraturan di mana negara atau agensi negeri boleh menubuhkan pelan 529A yang berkelayakan. Peraturan-peraturan yang dicadangkan, memberi panduan kepada program negara, benefisiari yang ditetapkan dan pihak lain yang berminat mengenai beberapa isu. Sebagai contoh, peraturan-peraturan yang dicadangkan menjelaskan kelonggaran program-program untuk memastikan kelayakan individu untuk akaun 529A. Sehingga penerbitan peraturan akhir, IRS telah menyatakan bahawa pembayar cukai dan peserta yang memenuhi syarat boleh bergantung pada peraturan yang dicadangkan ini.