Masa cukai sudah tiba sekali lagi. Tetapi sebelum anda mula menyediakan pulangan anda, anda perlu mengumpulkan beberapa bentuk dan data. Mengumpul segala-galanya sebelum anda mula mengisi borang dan nombor mengejar akan memudahkan dan mempercepatkan proses yang sering membosankan untuk mengisi pulangan cukai anda. Berikut adalah senarai semak maklumat yang perlu anda tarik bersama. (Ikuti langkah-langkah mudah ini untuk mempersiapkan anda pada 15 April. Lihat 10 Langkah Penyediaan Cukai .)

Tutorial: Panduan Cukai Pendapatan Peribadi

1. Untuk Penyalur Tunggal Jika anda seorang dan bekerja dengan orang lain, pulangan cukai anda akan agak mudah untuk disediakan. Berikut adalah apa yang anda perlukan dan mengapa:

• Pulangan cukai tahun lalu: Jika anda menggunakan perisian penyediaan cukai, ia akan meminta anda untuk maklumat yang terkandung dalam pulangan tahun lepas.
• Nombor Keselamatan Sosial: SSN anda adalah pengecam unik yang secara teorinya memastikan kerajaan tidak akan mengelirukan anda dengan orang lain yang berkongsi nama anda. Anda mesti menyertakannya pada pulangan cukai anda. Sekiranya anda tidak mempunyai hafalan anda, semak rekod anda dan pastikan anda memasukkannya dengan ketepatan 100%. SSN yang hilang atau tidak salah adalah salah satu kesilapan cukai yang paling biasa, namun salah satu kesilapan paling mudah untuk dielakkan. Jangan riskan melambatkan pembayaran balik anda atau tempuh IRS untuk menghantar surat menakutkan kepada anda.
• Borang W2: Ini adalah borang majikan anda yang memberi anda senarai gaji / gaji anda, pegangan cukai persekutuan dan negeri, tip dan kredit pendapatan yang diperoleh. Jika anda tidak menerimanya, anda mungkin dapat mengambilnya secara elektronik jika anda bekerja untuk sebuah syarikat besar. Sekiranya majikan anda melakukan kesilapan apabila mengeluarkan borang W2 anda, ia akan mengeluarkan versi yang diperbetulkan yang dipanggil W2-C, dan anda akan memerlukan kedua-dua borang tersebut. W2 memberikan nombor yang anda perlukan untuk melaporkan gaji, gaji dan petua anda (Baris 7), serta cukai pendapatan persekutuan yang ditahan. (Baris 61).
• Borang 1099 MISC: Jika anda memperoleh pendapatan sendiri (pampasan bukan pekerja), sewa, royalti atau jenis pendapatan yang lain, IRS dianggap "pelbagai", anda akan menerima borang ini dalam mel. (Jika pendapatan diri anda melebihi $ 400, anda juga perlu memfailkan Jadual SE, yang akan kami tutup di bahagian terakhir artikel ini.)
• Borang 1099-INT dan 1099-DIV: Ini borang digunakan untuk melaporkan sebarang faedah dan pendapatan dividen yang anda perolehi. Sebagai contoh, jika anda mempunyai sijil deposit yang mendapat faedah, pendapatan tersebut akan dilaporkan dalam bentuk 1099-INT. Begitu juga, jika anda memiliki sebarang saham yang membayar dividen dan mereka tidak berada dalam akaun persaraan anda, Borang 1099-DIV akan melaporkan pendapatan tersebut. Masukkan nombor ini di Talian 8a, 8b, 9a dan 9b Borang 1040.
• Borang 1099-R: Bentuk ini menunjukkan wang yang diterima daripada pelan pencen, anuiti, persaraan atau perkongsian keuntungan, IRA, kontrak insurans dan lain-lain sumber pendapatan persaraan.Jika anda menerima mana-mana, Borang 1099-R akan memorialkannya.
• Pendapatan lain: Jika anda menerima pendapatan pengangguran, tunjangan, hasil perjudian, juri membayar gaji, pendapatan sewa, pembatalan hutang atau menjual rumah anda, anda mungkin mempunyai pendapatan tambahan untuk dilaporkan. Juga, sedar bahawa kebanyakan jenis pendapatan boleh dikenakan cukai walaupun mereka tidak dilaporkan dalam bentuk 1099. Anda boleh melaporkan pendapatan tambahan pada baris 21 dalam bentuk 1040.

Sekarang bahawa anda telah mengumpulkan maklumat mengenai pendapatan anda, anda perlu mengumpulkan maklumat yang akan mengurangkan bil cukai anda. Kredit dan potongan berikut adalah antara yang paling biasa (walaupun mungkin ada orang lain yang memohon kepada situasi anda):

• Sumbangan IRA: Jika anda menyumbang kepada IRA, IRS ingin tahu mengenainya. Sekiranya sumbangan anda kepada IRA tradisional, bil cukai anda akan dikurangkan dengan sewajarnya, bergantung kepada pendapatan anda.
• Kredit dan potongan berkaitan pendidikan: IRS membenarkan pembayar cukai yang berkelayakan untuk mengurangkan bil cukai mereka untuk perbelanjaan yang berkaitan dengan pendidikan postecondary di institusi yang berkelayakan. Sekiranya anda membayar faedah pinjaman pelajar melebihi $ 600, servis pinjaman anda akan memberi anda Borang 1098-E yang menunjukkan berapa banyak bunga yang anda bayar tahun lepas. Jika anda tidak menerimanya dalam mel, borang ini boleh didapati dengan log masuk ke akaun anda. Bayaran faedah kurang daripada $ 600 masih boleh ditolak, tetapi anda perlu mencari maklumat itu sendiri. Jika anda mempunyai perbelanjaan pendidikan yang layak, anda boleh menggunakan sama ada Borang 8863 atau Borang 8917 untuk menuntut kredit pendidikan atau potongan tuisyen dan yuran. Jika anda layak untuk sama ada, pilih salah satu yang akan mengurangkan bil cukai anda.
• Pelarasan lain : Jika anda menyumbang kepada akaun simpanan kesihatan, belanja bergerak berbayar untuk perubahan pekerjaan yang layak atau perbelanjaan pendidik K-12 yang ditanggung, ini juga dapat mengurangkan bil cukai anda.

Standard atau Itemized?
Memutuskan sama ada mengambil potongan standard atau terperinci. Sekiranya anda ingin membuat butiran, anda memerlukan rekod untuk semua potongan yang anda ingin tuntut di Jadual A. Ini termasuk perbelanjaan perubatan dan pergigian, cukai pendapatan negeri, faedah gadai janji rumah, cukai hartanah, insurans gadai janji swasta, sumbangan, kenderaan motor cukai pendaftaran, mata yang dibayar pada gadai janji atau pembiayaan semula, kredit tenaga kediaman dan kredit kenderaan alternatif.

Akhirnya, sesetengah individu malang mungkin tertakluk kepada cukai minimum alternatif. (Baca Cara Potong Alternatif Cukai Minimum untuk maklumat lanjut mengenai subjek ini.)

2. Untuk Penerbit Berkahwin atau Penapis Dengan Kanak-kanak Jika anda berkahwin dan / atau mempunyai anak, anda memerlukan segala-galanya pada senarai semak pemfailan tunggal, ditambah beberapa perkara tambahan yang berkaitan dengan pasangan dan anak anda:

• : Sekiranya anda berkahwin dengan pemfailan bersama, anda perlu SSN pasangan anda. Jika anda ingin menuntut pengecualian untuk anak-anak anda yang berkelayakan, anda juga perlu SSN mereka. Sekiranya anda mempunyai sanak saudara yang layak untuk siapa anda boleh menuntut pengecualian, anda juga perlu SSN mereka.Lebih-lebih lagi, jika anda sudah berkahwin, anda perlu membuat keputusan untuk memfailkannya. Pasangan yang berkahwin cenderung menganggap bahawa mereka perlu memfailkan cukai mereka secara bersama, tetapi ini tidak selalu menjadi keputusan terbaik. (Untuk membaca lebih lanjut, lihat Manfaat Cukai Memiliki Pasangan dan Berkahwin Berkahwin? Cukai Berkas Secara berasingan )
• Kredit cukai kanak-kanak: Bersama dengan pengecualian untuk memenuhi syarat kanak-kanak yang bergantung, terdapat juga kredit cukai kanak-kanak. Borang 2441 boleh membantu anda menentukan sama ada anda boleh mengambil kredit untuk perbelanjaan penjagaan kanak-kanak dan pergantungan, yang boleh dituntut di Talian 48 borang 1040. Kredit cukai kanak-kanak (Baris 51) boleh mengurangkan liabiliti cukai anda dengan $ 1, 000 setiap kanak-kanak yang layak .
• Alimony: Jika anda menerima sokongan suami isteri, ini boleh dilaporkan sebagai pendapatan pada Talian 11. (Untuk lebih lanjut, lihat Asas Percutian Sokongan Spousal .)
• >: Jaminan Sosial boleh dikenakan cukai - bergantung kepada status perkahwinan anda dan jumlah pendapatan. Laporkan pendapatan ini di Talian 20a dan 20b. 3. Untuk Penapis Bekerja Sendiri

Individu yang bekerja sendiri boleh mempunyai beberapa pulangan cukai yang paling rumit, terutamanya jika mereka mempunyai inventori untuk menjelaskan atau perbelanjaan pejabat rumah untuk melaporkan. Menjadi bekerja sendiri tentu memerlukan lebih banyak penyimpanan rekod dan boleh membuat cukai profesional membantu idea yang baik melainkan jika anda sangat bijak. Inilah yang anda perlukan sebagai tambahan kepada item yang dibincangkan di atas untuk melengkapkan Jadual C (Keuntungan atau Kerugian dari Perniagaan) dan sebarang bentuk cukai lain yang berkaitan dengan perniagaan anda.

1099s dan rekod anda sendiri pendapatan anda:

• Individu yang bekerja sendiri tidak mendapat W2s. Sebaliknya, pelanggan anda sepatutnya menghantar anda 1099-MISC yang melaporkan pampasan bukan pekerja anda untuk tahun ini. Tidak seperti pekerja, pampasan ini pada umumnya tidak mempunyai apa-apa cukai yang ditahan daripadanya. Sesetengah pelanggan anda tidak akan menghantar anda 1099, sama ada kerana anda tidak memperoleh sekurang-kurangnya $ 600 daripada mereka (ambang pelaporan yang ditetapkan oleh IRS), atau semata-mata kerana mereka tidak menyedari mereka dikehendaki menghantar satu , jangan merasa seperti itu atau mempunyai terlalu banyak perkara lain untuk ditangani. Kekurangan 1099 tidak bermakna anda tidak perlu membayar cukai atas pendapatan tersebut. Inilah sebabnya mengapa anda harus bergantung kepada rekod anda sendiri untuk semua pendapatan sendiri yang anda perolehi. Menjaga spreadsheet sepanjang tahun adalah membantu; jika anda belum mempunyai satu, buat sekarang. Ingat bahawa individu yang bekerja sendiri diaudit pada kadar yang lebih tinggi, dan jika anda didapati telah melaporkan kurang pendapatan anda, anda akan tertakluk kepada cukai, minat dan penalti. Inventori dan kos barangan yang dijual:
• Jika perniagaan anda menjual produk, anda memerlukan rekod tahap inventori, jualan, inventori yang dikeluarkan untuk kegunaan peribadi, kos buruh, bahan dan bekalan yang berkaitan dengan penjualan inventori anda , dan nilai akhir inventori anda. Potongan pejabat rumah:
• Jika anda menggunakan sebahagian daripada rumah anda semata-mata untuk perniagaan anda, anda boleh menolak peratusan bil rumah anda sebagai perbelanjaan pejabat rumah.Anda perlu melengkapkan Borang 8829. Pastikan untuk menyimpan rekod yang teliti kerana ini adalah kawasan yang sering diaudit. Potongan perniagaan:
• Individu yang bekerja sendiri mempunyai potongan yang tersedia kepada mereka yang pekerja korporat tidak. Pelbagai perbelanjaan perniagaan boleh ditolak termasuk pengiklanan, operasi kereta, buruh, insurans, perkhidmatan undang-undang dan profesional, yuran sewa atau pajakan, bekalan, lesen, perbelanjaan perjalanan dan banyak lagi selagi mereka ditanggung sebagai perbelanjaan perniagaan. Untuk ditolak, perbelanjaan mestilah biasa, perlu dan didokumenkan. Pastikan anda menyimpan resit anda. Beberapa potongan, seperti yang dijelaskan di bawah, tidak dikumpulkan dengan perbelanjaan perniagaan anda. Sumbangan pelan persaraan sendiri:
• Jika anda bekerja sendiri, anda masih boleh menyumbang kepada IRA tradisional atau Roth seperti orang lain, tetapi anda juga boleh menyumbang kepada pelan SEP, SEDERAH atau Keogh. Terdapat formula untuk menentukan amaun maksimum yang boleh anda sumbangkan bergantung kepada pelan anda dan pendapatan perniagaan anda. Sumbangan adalah potongan cukai pada Talian 28 Borang 1040. Potongan insurans kesihatan:
• Jika anda membayar premium insurans kesihatan anda sendiri, anda mungkin layak menuntut perbelanjaan ini sebagai potongan cukai pada Talian 29. Cukai diri:
• Jika anda bekerja sendiri, anda bertanggungjawab membayar cukai Sosial dan Medicare anda sendiri - kedua-dua bahagian pekerja dan bahagian majikan. Satu-satunya penghiburan, dan yang sangat kecil, adalah bahagian majikan cukai Akta Sumbangan Insurans Persekutuan (FICA) adalah cukai yang boleh ditolak di Talian 27. Gunakan Jadual SE untuk mengira berapa banyak cukai diri yang anda bayar. (Untuk mengetahui lebih lanjut, baca 10 Manfaat Cukai Bagi Bekerja Sendiri .) Pembayaran cukai dianggarkan suku tahunan:
• Apabila anda bekerja sendiri, anda tidak mempunyai cukai yang ditahan daripada anda gaji seperti pekerja lakukan; Sebaliknya, anda perlu membayar secara ansuran setiap suku tahun sama ada 100% dari cukai yang anda bayar pada tahun lepas atau 90% dari cukai yang akan anda bayar tahun ini. Tarik rekod pembayaran anda yang telah dibuat supaya anda dapat melihat berapa banyak bil cukai persekutuan anda yang telah anda bayar. Juga lihat pulangan cukai tahun lalu untuk melihat jika anda mempunyai bayaran balik yang anda gunakan untuk cukai tahun ini. Bottom Line

Artikel ini hanya panduan permulaan yang cepat dan tidak lengkap - mungkin ada aspek dari situasi cukai anda yang tidak disenaraikan di sini. Apabila ragu-ragu, adalah idea yang baik untuk merujuk kepada profesional cukai atau, sekurang-kurangnya, program perisian cukai. Tidak kira apa keadaan pemfailan anda dan tidak kira siapa yang membantu anda mempersiapkannya, pastikan untuk menyimpan rekod yang berkaitan dengan semua yang anda tuntut pada pulangan cukai anda. Anda juga mungkin mahu mengambil nota agar anda dapat mengingat di mana nombor anda berasal jika anda perlu kembali ke bulan atau tahun pulangan anda. (Masa cukai boleh mengintimidasi - tetapi mengetahui tips ini dapat mempermudah proses dan mendapatkan pulangan besar. Lihat Filing Return Tax First .)