Kongsi Video // www. investopedia. com / term / t / amanah. asp

Apa itu 'Amanah'

Sebuah amanah adalah hubungan fidusiari di mana satu pihak, yang dikenali sebagai seorang pemegang amanah, memberi pihak lain, pemegang amanah, hak untuk memegang hak milik kepada harta atau aset untuk manfaat pihak ketiga, benefisiari. Amanah ditubuhkan untuk memberikan perlindungan undang-undang bagi aset pemegang amanah, untuk memastikan aset-aset tersebut diedarkan mengikut kehendak amanah, dan menjimatkan masa, mengurangkan kerja kertas dan, dalam beberapa kes, mengelakkan atau mengurangkan cukai warisan atau harta pusaka.
Dalam kewangan, amanah juga boleh menjadi jenis dana tertutup yang dibina sebagai syarikat awam terhad.

PEMBATALAN 'Amanah'

Amanah dicipta oleh peminjam (dan individu bersama dengan peguamnya) yang memutuskan untuk memindahkan bahagian atau semua aset mereka kepada pemegang amanah. Pemegang amanah ini memegang aset untuk benefisiari amanah tersebut. Kaedah-kaedah kepercayaan bergantung kepada syarat-syarat yang dibina. Di sesetengah kawasan, adalah mungkin bagi penerima yang lebih tua untuk menjadi pemegang amanah. Sebagai contoh, dalam sesetengah bidang kuasa, pemberi kuasa boleh menjadi penerima manfaat seumur hidup dan pemegang amanah pada masa yang sama.

Sebuah amanah boleh digunakan untuk menentukan bagaimana wang seseorang diuruskan dan diedarkan ketika orang itu masih hidup, atau setelah kematian mereka. Sebuah amanah membantu menghindari cukai dan probet. Ia boleh melindungi aset daripada pemiutang, dan ia boleh menetapkan syarat warisan untuk benefisiari. Kelemahan amanah ialah mereka memerlukan masa dan wang untuk mencipta, dan mereka tidak boleh dibatalkan dengan mudah.

Kepercayaan adalah salah satu cara untuk menyediakan kepada benefisiari yang sedang di bawah umur atau mempunyai kecacatan mental yang boleh menjejaskan keupayaannya untuk menguruskan kewangan. Setelah penerima dianggap mampu menguruskan asetnya, dia akan menerima kepercayaan itu.

Kategori Amanah

Walaupun terdapat banyak jenis kepercayaan, masing-masing sesuai dengan satu atau lebih kategori berikut:

Hidup atau Perjanjian

Kepercayaan hidup - juga dipanggil kepercayaan antara vivos - adalah dokumen bertulis di mana aset individu diberikan sebagai kepercayaan untuk kegunaan dan faedah individu semasa hayatnya. Aset-aset ini dipindahkan kepada penerima manfaatnya pada masa kematian individu. Individu mempunyai pemegang amanah pengganti yang bertanggungjawab untuk memindahkan aset tersebut.

Kepercayaan penting, juga dikenali sebagai kepercayaan, menentukan bagaimana aset individu ditetapkan setelah kematian seseorang.

Boleh Dibatalkan atau Tidak Boleh Dikembalikan

Kepercayaan yang boleh dibatalkan boleh ditukar atau ditamatkan oleh pemunya selama hayatnya. Kepercayaan yang tidak dapat ditarik balik, seperti namanya, adalah salah seorang pemegang amanah yang tidak boleh berubah setelah ia ditubuhkan, atau yang menjadi tidak dapat dibatalkan setelah kematiannya.

Kepercayaan hidup boleh dibatalkan atau tidak boleh dibatalkan.Percayai amanah hanya boleh dibatalkan. Kepercayaan yang tidak dapat ditarik balik biasanya lebih diingini. Hakikat bahawa ia tidak boleh diubah, yang mengandungi aset yang telah dipindahkan dari kepercayaan pemegang amanah, adalah yang membolehkan cukai harta untuk diminimumkan atau dielakkan sama sekali.

Dibiayai atau Tidak Dibayar

Kepercayaan yang dibiayai mempunyai aset yang dimasukkan ke dalamnya oleh pemegang amanah sepanjang hayatnya. Sebuah amanah yang tidak dibiayai hanya terdiri daripada perjanjian amanah tanpa pembiayaan. Kepercayaan yang tidak dapat dibiayai dapat dibiayai atas kematian penganjur atau masih tidak dibiayai. Oleh kerana amanah yang tidak didedahkan mendedahkan aset kepada banyak bahaya, amanah dirancang untuk dielakkan, memastikan pembiayaan yang tepat adalah penting.

Tujuan Biasa untuk Amanah

Dana amanah itu merupakan alat kuno - sejak zaman feudal, yang kadang-kadang disambut dengan cemooh, kerana persatuannya dengan orang kaya yang kaya (seperti dalam "dana amanah pejoratif" bayi "). Tetapi amanah adalah kenderaan yang sangat serba boleh yang dapat melindungi aset dan mengarahkan mereka ke tangan kanan pada masa sekarang dan di masa depan, lama setelah kematian pemilik aset asal.

Kepercayaan adalah entiti undang-undang yang berasingan, jadi wang itu umumnya lebih selamat daripada ahli keluarga. Malah seorang saudara dengan niat yang terbaik dapat menghadapi tuntutan hukum, perceraian atau nasib malang lainnya, meletakkan uang itu berisiko.

Walaupun mereka kelihatan bersemangat terutama kepada individu dan keluarga bernilai tinggi, kerana mereka boleh mahal untuk menubuhkan dan mengekalkan, mereka yang lebih banyak kelas menengah juga boleh mencari mereka yang berguna - dalam memastikan penjagaan yang bergantung kepada kekurangan fizikal atau mental, sebagai contoh.

Sesetengah individu menggunakan amanah hanya untuk privasi. Istilah kehendak mungkin awam di beberapa bidang kuasa. Keadaan yang sama akan berlaku melalui amanah, dan individu yang tidak menginginkan kehendak mereka secara terbuka menyiarkan memilih amanah.

Amanah juga boleh digunakan untuk perancangan harta tanah. Biasanya, aset seorang individu yang meninggal dunia diserahkan kepada pasangan dan kemudian dibahagikan kepada anak-anak yang masih hidup. Walau bagaimanapun, kanak-kanak yang berusia bawah 18 tahun mesti mempunyai pemegang amanah. Pemegang amanah hanya mempunyai kawalan terhadap aset sehingga kanak-kanak mencapai dewasa.

Amanah juga boleh digunakan untuk perancangan cukai. Dalam beberapa kes, kesan cukai yang disediakan dengan menggunakan amanah lebih rendah berbanding dengan alternatif lain. Oleh itu, penggunaan amanah telah menjadi ruji dalam perancangan cukai untuk individu dan syarikat.

Aset dalam keuntungan amanah dari langkah demi langkah, yang boleh bermakna penjimatan cukai yang besar untuk waris yang akhirnya mewarisi dari kepercayaan itu. Sebaliknya, aset yang semata-mata diberikan sepanjang hayat pemilik biasanya membawa kos asalnya.

Berikut adalah cara kerja pengiraan: Saham saham yang berharga $ 5,000 apabila dibeli pada asalnya, dan itu bernilai $ 10, 000 apabila benefisiari kepercayaan mewarisi mereka, akan mempunyai asas $ 10,000. Memiliki penerima yang sama menerima mereka sebagai hadiah apabila pemilik asal masih hidup, asas mereka ialah $ 5, 000.Kemudian, jika saham itu dijual dengan harga $ 12,000, orang yang mewarisi mereka dari suatu amanah akan dikenakan cukai atas keuntungan $ 2,000, sementara seseorang yang diberi saham itu akan dikenakan cukai pada keuntungan $ 7,000. (Nota bahawa langkah-langkah secara asasnya terpakai kepada aset yang diwarisi pada umumnya, bukan hanya yang melibatkan kepercayaan.)

Akhirnya, seseorang boleh membuat kepercayaan untuk memenuhi syarat untuk Medicaid dan masih mengekalkan sekurang-kurangnya sebahagian dari kekayaan mereka.

Jenis Dana Amanah

Di bawah ini adalah senarai beberapa jenis dana amanah yang lebih biasa:

Trust Shelter Trust: Kadang-kadang dipanggil kepercayaan memintas atau kepercayaan keluarga, kepercayaan ini membolehkan seseorang untuk mewariskan sejumlah sehingga (tetapi belum berakhir) pengecualian cukai harta tanah. Selebihnya harta pusaka berpindah kepada pasangan, bebas cukai. Dana yang diletakkan dalam amanah perlindungan kredit adalah bebas daripada cukai harta tanah - walaupun mereka berkembang.

Generation-Skipping Trust: Kepercayaan ini membolehkan seseorang memindahkan cukai aset secara percuma kepada para penerima manfaat sekurang-kurangnya dua generasi remaja mereka - biasanya cucu mereka.

Kepercayaan Kediaman Berkelayakan: Kepercayaan ini menghilangkan rumah seseorang (atau rumah percutian) dari harta pusaka mereka. Ini dapat membantu jika sifat-sifat tersebut mungkin sangat menghargai.

Insurans Amanah: Amanah tidak dapat ditarik balik ini melindungi dasar insurans hayat dalam amanah, dengan itu mengeluarkannya dari harta tanah yang boleh dikenakan cukai. Walaupun seseorang tidak lagi boleh meminjam terhadap polisi atau ahli waris yang berubah, hasil boleh digunakan untuk membayar kos estet selepas seseorang meninggal dunia.

Kepentingan Hutang Kepentingan Boleh Tebus Berkelayakan: Kepercayaan ini membolehkan seseorang mengarahkan aset kepada benefisiari tertentu - mereka yang terselamat - pada masa yang berlainan. Dalam senario biasa, pasangan akan menerima pendapatan seumur hidup dari kepercayaan dan anak-anak akan mendapat apa yang tersisa setelah suami mati.

Kepercayaan Saham Terasing : Kepercayaan ini membolehkan ibu bapa menubuhkan kepercayaan dengan ciri-ciri yang berbeza untuk setiap benefisiari (i., Anak).

A Trust Spendthrift: Kepercayaan ini melindungi aset seseorang tempat dalam kepercayaan daripada dituntut oleh pemiutang. Kepercayaan ini juga membolehkan pengurusan aset oleh pemegang amanah bebas dan melarang benefisiari daripada menjual kepentingannya dalam kepercayaan itu.

Kepercayaan amal: Kepercayaan ini memberi manfaat kepada organisasi amal atau bukan keuntungan tertentu. Biasanya, amanah amal ditubuhkan sebagai sebahagian daripada pelan harta tanah dan membantu mengurangkan atau mengelakkan cukai harta dan hadiah. Sisa persaudaraan amal, yang dibiayai semasa hayat seseorang, menyebarkan pendapatan kepada penerima manfaat tertentu (seperti kanak-kanak atau pasangan) untuk tempoh masa tertentu, dan kemudian menyumbangkan aset yang tinggal kepada amal.

Keperluan Khas Kepercayaan: Kepercayaan ini dimaksudkan untuk orang tanggungan yang menerima faedah kerajaan, seperti manfaat kecacatan Jaminan Sosial. Menyediakan amanah itu membolehkan orang kurang upaya menerima pendapatan tanpa menjejaskan atau membatalkan pembayaran kerajaan.

Kepercayaan buta: Kepercayaan ini menyediakan kepada pemegang amanah untuk mengendalikan aset amanah itu tanpa pengetahuan para penerima manfaat.Ini berguna jika benefisiari perlu mengelakkan konflik kepentingan.

Totten Trust: Juga dikenali sebagai akaun bayar atas kematian, kepercayaan ini dicipta semasa hayat pemegang amanah, yang juga bertindak sebagai pemegang amanah. Ia biasanya digunakan untuk akaun bank (harta fizikal tidak boleh dimasukkan ke dalamnya). Kelebihan yang besar ialah aset dalam kepercayaan yang menghindari masalah apabila kematian pemegang amanah. Selalunya dipanggil "amanah lelaki yang miskin," variasi ini tidak memerlukan dokumen bertulis dan sering tidak ada apa-apa untuk ditubuhkan. Ia boleh ditubuhkan hanya dengan mempunyai tajuk di dalam akaun termasuk mengenal pasti bahasa seperti "In Trust For," "Dibayar pada Kematian Kepada "atau" Sebagai Pemegang Amanah. "

Kecuali, mungkin, untuk kepercayaan Totten, kepercayaan merupakan kenderaan yang kompleks. Menetapkan kepercayaan dengan betul biasanya memerlukan nasihat pakar dari seorang wakil kepercayaan atau perusahaan kepercayaan yang menetapkan kepercayaan dana sebagai sebahagian daripada pelbagai perkhidmatan harta tanah dan pengurusan aset.