Penghapusan pelan pencen tradisional dan pelan manfaat yang jelas telah mewujudkan keperluan yang lebih besar bagi individu untuk mengambil tanggungjawab untuk simpanan persaraan mereka sendiri. Mengetepikan wang yang mencukupi untuk keperluan pendapatan persaraan dapat memberikan cabaran kepada sesetengah individu, seperti had sumbangan peribadi pada akaun individu, seperti akaun simpanan individu (IRA) atau Roth IRA, yang agak rendah. Di samping itu, IRA, sijil deposit (CD) dan akaun pelaburan tidak layak tidak mempunyai tahap faedah cukai yang disediakan oleh akaun yang diperuntukkan untuk persaraan. Ini disebabkan pencairan dalam gabungan kompaun setiap tahun kerana kenaikan dalam akaun tidak layak, atau nonretirement, akan dikenakan cukai pada tahun yang direalisasikan. Semasa menjimatkan persaraan seolah-olah ia adalah pertempuran yang sukar, majikan mempunyai peluang untuk membantu pekerja dalam mencapai matlamat kewangan jangka panjang mereka.

Pelan simpanan persaraan, seperti 401 (k), adalah satu daripada pelbagai manfaat sampingan yang lazim ditawarkan kepada pekerja. Lebih besar, sederhana dan kecil syarikat memahami pentingnya menawarkan kaedah tambahan yang membolehkan para pekerja mempunyai keupayaan untuk mengetepikan dana untuk keperluan perancangan persaraan. Melalui sumbangan peribadi kepada pelan yang berkelayakan, pekerja mempunyai peluang yang lebih baik untuk mengambil pemilikan simpanan persaraan mereka sendiri. Pada masa yang sama, perniagaan yang menawarkan 401 (k) mempunyai potensi untuk meraih ganjaran jangka panjang dalam pelbagai bentuk. Faedah-faedah yang ada untuk menawarkan 401 (k) kepada pekerja termasuk penjimatan cukai untuk perniagaan, pengambilan dan pengekalan pekerja yang berkelayakan, insentif yang lebih besar untuk simpanan persaraan pemilik perniagaan, dan kemampuan dan kemudahan penyelenggaraan yang berterusan.

Simpanan Cukai untuk Perniagaan

Mewujudkan 401 (k) pelan untuk pekerja adalah satu cara untuk mencipta simpanan cukai tambahan untuk perniagaan kecil. Kos permulaan yang dikaitkan dengan menawarkan pelan simpanan persaraan sering dianggap sebagai penghalang untuk perniagaan kecil, terutamanya apabila perniagaan dalam beberapa tahun pertama operasi, di mana aliran tunai masa itu mungkin menjadi kebimbangan yang sah. Walau bagaimanapun, kredit cukai yang ditubuhkan di bawah Akta Pertumbuhan dan Pelepasan Cukai dan Penyelarasan Ekonomi (EGTRRA) bertujuan untuk mengurangkan beban perbelanjaan pelan dan pendidikan pekerja. Kredit cukai tersedia untuk perniagaan kecil dengan kurang daripada 100 pekerja, dan ia bersamaan dengan 50% daripada kos untuk menubuhkan dan mentadbir 401 (k) atau pelan simpanan persaraan yang layak, sehingga maksimum $ 500 setahun untuk tiga tahun rancangan itu berkuatkuasa. Kredit cukai paling kerap digunakan dalam tahun rancangan ini ditubuhkan, tetapi ia boleh digunakan untuk mengurangkan liabiliti cukai pada tahun sebelum pelan dilaksanakan.

Sebagai tambahan kepada kredit cukai EGTRRA, majikan juga dibenarkan menuntut potongan atas sebarang caruman yang sepadan yang ditambah pada pelan tersebut, sehingga had yang dikenakan. Jika pekerja membuat sumbangan peribadi kepada 401 (k) dan dengan berkesan mengurangkan pendapatan yang boleh dikenakan cukai, perniagaan juga mungkin mengalami pengurangan cukai gaji setiap tahun. Manfaat cukai gabungan kredit cukai permulaan dan potongan yang terdapat pada sumbangan syarikat mewakili penjimatan cukai yang berpotensi besar untuk perniagaan kecil.

Pengambilan dan Pengekalan

Manfaat lain yang wujud untuk menubuhkan 401 (k) adalah keupayaan untuk merekrut bakat terbaik. Calon untuk jawatan yang berkemahiran tinggi sering menerima pelbagai tawaran dari pelbagai syarikat dalam industri yang sama. Di samping budaya syarikat dan gaji tahunan, faedah sampingan seperti 401 (k) dengan perlawanan majikan adalah titik melekat dengan pekerja berpotensi kerana pelan pencen konvensional menjadi usang. Sebuah syarikat yang tidak menawarkan pelan simpanan persaraan mungkin tidak berada di kedudukan yang baik, atau dipertimbangkan oleh calon yang berkelayakan, sebagai syarikat bersaing yang menawarkan pelan simpanan persaraan.

Begitu juga, menawarkan pelan 401 (k) kepada pekerja semasa adalah kaedah mendapatkan pengekalan yang lebih tinggi dan cara untuk meningkatkan semangat pekerja di kalangan pekerja semasa. Pekerja merasa lebih dihubungkan dengan tempat kerja mereka apabila rancangan simpanan persaraan dan faedah lain disediakan, dan hubungan itu menghasilkan kepuasan jangka panjang pada pekerjaan. Perniagaan yang mengekalkan jadual pekerja berkualiti dan kandungan menghabiskan lebih sedikit modal untuk merekrut, latihan dan produktiviti yang ketinggalan sering dikaitkan dengan kadar pusing ganti pekerja yang tinggi.

Persaraan Pemilik Perniagaan

Satu lagi perjumpaan untuk menubuhkan pelan 401 (k) adalah keupayaan pemilik perniagaan untuk meningkatkan simpanan persaraan mereka sendiri. Adalah tipikal bagi pemilik perniagaan kecil untuk memberi tumpuan kepada melabur semula dalam operasi perniagaan, selalunya menjejaskan simpanan dan pelaburan peribadi. Mewujudkan pelan persaraan melalui perniagaan memberikan insentif yang lebih besar untuk mengetepikan wang untuk jangka panjang kerana banyak faedah yang diberikannya secara langsung kepada perniagaan dan pekerjanya. Pemilik dapat menjimatkan had sumbangan tahunan setiap tahun, sebagai tambahan kepada sebarang caruman yang sepadan yang dikenakan oleh syarikat. Sumbangan ini boleh dipelbagaikan di antara pelbagai sekuriti dalam 401 (k), dan ia berkembang pada dasar yang ditangguhkan cukai sehingga dana ditarik balik pada tahun-tahun persaraan.

Keterlanjuran dan Penyelenggaraan yang berterusan

Oleh kerana rancangan pencen tradisional telah memudar ke latar belakang, rancangan simpanan persaraan telah menjadi lebih popular di kalangan perniagaan kecil, menjadikannya lebih murah kepada pemilik perniagaan. Pelbagai pilihan tersedia daripada 401 (k) pelan dan pentadbir pelan, dari platform berasaskan Web kepada pelan yang disokong penuh penasihat. Pelan 401 (k) berasaskan Web mudah boleh menelan belanja sebanyak $ 1, 200 setahun untuk membuat dan mengekalkan, dan pemilik pekerja dan pemilik perniagaan boleh dengan mudah mengakses maklumat akaun seperti peratusan sumbangan, peruntukan pelaburan dan maklumat perancangan kewangan umum bila-bila masa mereka keperluan atau mahu melalui Internet.Untuk rancangan yang lebih kompleks, atau yang termasuk penasihat kewangan atau pasukan penasihat untuk bertemu dan mendidik pekerja dan pemilik mengenai pilihan pelan, perbelanjaan sering lebih tinggi setiap tahun. Walau bagaimanapun, pelan yang disokong oleh penasihat sering merangkumi manfaat tambahan untuk pekerja dari segi perkhidmatan perancangan kewangan peribadi, bantuan peruntukan pelaburan, dan pendidikan edaran dan bantuan pengedaran atau roll-over.

Mewujudkan dan mengekalkan pelan 401 (k) adalah proses mudah melalui pembekal dan pentadbir pelan yang paling. Dokumen minimum diperlukan untuk menubuhkan pelan, dan pekerja dan pemilik dapat memilih jumlah sumbangan dan pilihan pelaburan dengan melengkapkan borang pendaftaran ringkas. Keperluan pelaporan IRS untuk rancangan 401 (k) sering dikendalikan melalui penyedia pelan atau pentadbir, menjaga masa dan usaha komitmen dari pemilik perniagaan yang minimum. Syarikat juga mempunyai kelonggaran dalam menentukan jadual peletakhakan untuk sumbangan yang sepadan, tahap padanan, jika ada, dan kelayakan pekerja sepenuh dan sambilan selagi garis panduan tertentu dipenuhi.