Pada tahun 2009, rakyat Kanada diberikan cara baru untuk menyelamatkan persaraan atau matlamat kewangan lain, terima kasih kepada Menteri Kewangan Kanada, Jim Flaherty. Artikel ini mengkaji garis panduan akaun-akaun ini, menjelaskan siapa mereka dicipta, bagaimana mereka dikenakan cukai dan jenis pelaburan yang boleh digunakan di dalamnya. (Untuk membaca latar belakang, lihat Cuti Cukai Bagi Keluarga Kanada .)

TFSA 101
Secara ringkasnya, akaun simpanan bebas cukai (TFSA) adalah akaun simpanan yang berdaftar, yang membolehkan semua pelaburan di dalamnya berkembang bebas cukai. Mana-mana warganegara Kanada berumur 18 tahun dengan Nombor Insurans Sosial (SIN) layak untuk membuka satu, dan semua digalakkan untuk berbuat demikian. Mereka yang telah membuat sumbangan maksimum kepada pelan simpanan persaraan berdaftar (RRSP) adalah calon utama untuk akaun TFSA, serta warga emas yang mungkin kehilangan pendapatan persekutuan atau faedah kredit akibat pendapatan pelaburan yang boleh dikenakan cukai. Akhirnya, sesiapa yang mahu meletakkan wang dan membiarkannya berkembang bebas cukai harus mengambil kesempatan daripada peluang simpanan ini. (Untuk lebih lanjut mengenai simpanan persaraan Kanada, lihat Tutorial RRSPs .)

Pelaburan yang Layak TFSA
Jenis panjang pelaburan mana saja yang layak untuk digunakan dalam RRSP boleh digunakan dalam TFSA. Ini termasuk sebarang jenis keselamatan awam yang didagangkan, seperti stok, bon dan dana bersama. Deposit jangka panjang, jaminan sijil pelaburan (GIC) dan akaun deposit permintaan juga merupakan kenderaan yang dibenarkan untuk akaun ini. Sesetengah saham yang mempunyai pegangan saham dalam perniagaan kecil mungkin juga layak.

Garis Panduan Sumbangan
Pemegang akaun boleh menyumbang maksimum $ 5, 500 setahun kepada TFSA pada tahun 2013. Jumlah ini meningkat untuk inflasi dan bulat kepada $ 500 yang hampir setiap tahun untuk memastikan laju dengan kenaikan harga. Salah satu kelebihan utama yang ditawarkan akaun ini ialah keupayaan untuk membawa sumbangan yang tidak digunakan dari tahun-tahun sebelumnya. Sebagai contoh, jika pemegang akaun menyumbang $ 3,000 kepada TFSA beliau pada tahun 2013, dia boleh menyumbang baki $ 2, 500 tahun berikutnya sebagai tambahan kepada maksimum $ 5, 500 ditambah kenaikan diindeks pada tahun 2014. Oleh itu, jumlah sumbangan yang dibenarkan untuk orang ini pada tahun 2014 adalah $ 8, 000 ditambah kenaikan diindeks. Sebenarnya, resontribatan juga dibenarkan untuk jumlah yang ditarik balik. Jika pemegang akaun dalam contoh terdahulu mengeluarkan wang $ 1, 000 daripada $ 3, 000 yang disumbangkan pada tahun 2013, dia boleh menyumbang semula jumlah tersebut pada tahun berikutnya juga, menjadikan jumlah caruman yang dibenarkan untuk tahun 2014 menjadi $ 9,000 ditambah peningkatan yang diindeks.

Satu lagi kelebihan utama TFSA ialah pemegang akaun tidak perlu memperoleh pendapatan untuk membuat sumbangan seperti yang dilakukan oleh RRSP.Sumbangan kepada TFSA juga berbeza daripada RRSP kerana mereka hanya boleh dibuat dengan dolar tidak boleh dibiayai, selepas cukai.

Agensi Pendapatan Kanada (CRA) akan menentukan setiap tahun berapa banyak pemegang akaun yang layak untuk menyumbang kepada TFSA, dan penjaga akaun mesti memberitahu pemegang akaun jumlah ini. Pemegang akaun yang overkontribusikan kepada TFSA mereka dalam satu tahun tertentu mesti membayar cukai yang bersamaan dengan 1% daripada sumbangan berlebihan mereka untuk setiap bulan yang jumlah yang tidak dibenarkan berada dalam akaun.

Pemilik akaun yang berkahwin dan mereka yang mempunyai rakan kongsi domestik juga boleh membuat sumbangan TFSA bagi pihak pasangan atau pasangan mereka, dengan syarat mereka menyumbang kepada akaun mereka sendiri juga. TFSA tidak boleh dibuka sebagai akaun bersama. Walau bagaimanapun, dana yang diterima oleh pasangan atau rakan kongsi dari pasangan yang meninggal dunia atau TFSA rakan kongsi tidak dikira dengan had sumbangan tahunan. Sekiranya perceraian atau perpisahan, baki akaun boleh diagihkan semula antara bekas pasangan atau rakan kongsi yang tidak mempunyai had ke atas had sumbangan untuk mana-mana pihak. Pemegang akaun yang melepaskan kewarganegaraan Kanada dapat mengekalkan akaun TFSA mereka, tetapi mereka tidak dapat membuat sumbangan lanjut ke dalam akaun tersebut. Caruman buat selama bertahun-tahun di mana pemegang akaun adalah bukan penduduk juga tidak dibenarkan. (Untuk lebih lanjut mengenai pembahagian aset pelan semasa perceraian, baca Mendapatkan Perceraian? Memahami Kaedah Pelan Aset Berbeza .)

Garis Panduan Pengeluaran
Oleh kerana sumbangan tidak dapat diselesaikan, pengeluaran TFSA adalah tanpa syarat cukai -free. Selain itu, pengedaran boleh diambil pada bila-bila masa sepanjang hayat pemegang akaun, dan bukan hanya selepas bersara. Hasilnya boleh digunakan untuk tujuan apa pun, sama ada untuk menambah pendapatan persaraan, membuat pembelian, membayar hutang atau hanya bercuti. Terdapat juga tiada had untuk jumlah yang boleh ditarik balik. Keseluruhan baki akaun boleh diakses pada bila-bila masa, atas sebab apa pun. Selain itu, akaun TFSA tidak perlu ditukarkan kepada sebarang jenis pilihan pembayaran pendapatan, seperti dana pendapatan persaraan berdaftar (RRIF) atau anuiti, tanpa mengira umur pemegang akaun. Sebagaimana yang dinyatakan sebelum ini, apa-apa pendapatan atau keuntungan modal yang direalisasikan di dalam TFSA tidak menjejaskan kelayakan pemegang akaun untuk menerima faedah atau kredit yang diuji pendapatan persekutuan dalam apa jua bentuk.

Akhirnya, baki TFSA boleh dipindah milik kepada pasangan atau pasangan domestik semasa kematian. Jika pasangan atau pasangan tidak dinamakan sebagai benefisiari pada akaun, maka apa-apa pendapatan yang dibayar selepas kematian pemegang akaun menjadi boleh dikenakan cukai. Adalah penting untuk diperhatikan bahawa dana boleh dikeluarkan tanpa sebarang akibat cukai, tetapi bergantung kepada instrumen di mana pelabur dilaburkan, mungkin ada yuran keluar setelah pengeluaran.

Pelbagai Masalah
Pemegang akaun tidak boleh menolak kepentingan yang mereka kumpulkan dengan wang yang mereka meminjam untuk membuat sumbangan TFSA, tetapi mereka boleh menggunakan aset dalam akaun TFSA mereka sebagai cagaran pinjaman. Seperti jenis akaun lain, lebih daripada satu TFSA boleh dipegang oleh pemilik akaun yang sama, walaupun semua caruman agregat akan tertakluk kepada had tahunan.

Kesimpulan
TFSA menawarkan kefleksibelan yang luar biasa dan kelebihan cukai untuk hampir semua warga Kanada. Peruntukannya cukup jelas, dan membolehkan peratusan populasi lebih besar untuk melindungi sejumlah besar aset dari cukai dari masa ke masa. (Untuk maklumat lebih lanjut tentang cara memaksimumkan RRSP anda, lihat Memaksimumkan RRSP anda .)

Untuk maklumat lanjut, lawati laman web Agensi Pendapatan Kanada atau dapatkan nasihat kewangan anda.