Dekat dengan enam juta orang yang kurang upaya di Amerika Syarikat mendapat manfaat daripada pelan simpanan bebas cukai baru yang jatuh di bawah Pencapaian Lebih Baik Pengalaman Kehidupan (ABLE) Akta 2014. Perundangan itu telah diluluskan oleh Kongres selepas kempen lapan tahun untuk mendapat kelulusan untuk cukai - akaun simpanan percuma yang membantu individu dan keluarga mereka dalam membiayai keperluan ketidakupayaan.

Mengapa ini penting?

Jutaan rakyat Amerika kurang upaya bergantung kepada beberapa perkhidmatan awam - sebagai contoh, Pendapatan Tambahan Tambahan (SSI) dan Medicaid - untuk pendapatan, penjagaan kesihatan dan perumahan. Sebelum Akta ABLE, kelayakan untuk manfaat ini diperlukan untuk menguji individu terhad kepada maksimum $ 2,000 dalam aset, termasuk simpanan tunai dan dana persaraan. Ini bermakna mereka yang menerima manfaat awam dihalang daripada menyimpan untuk keperluan asas yang lain.

Sebagai contoh, individu kurang upaya mungkin memerlukan kenderaan untuk sampai ke dan dari pelantikan perubatan. Sebelum ini, mereka tidak dapat menyelamatkan dana yang diperlukan untuk membeli sebuah kereta tanpa melebihi $ 2,000 dan membahayakan bantuan awam mereka. Di bawah Akta baru, individu kurang upaya yang berkelayakan kini boleh mengumpul sehingga $ 100, 000 dalam simpanan tanpa memberi kesan kepada program bantuan kerajaan mereka. Akta ABLE membenarkan individu kurang upaya (atau ahli keluarga bagi pihak mereka) untuk membuka akaun bank khusus untuk tujuan ini.

Akta ini telah diperkenalkan sebagai tambahan kepada, bukan pengganti untuk, apa-apa manfaat yang diperoleh melalui Medicaid, Jaminan Sosial dan insurans persendirian. (Untuk lebih lanjut, lihat Pengenalan Kepada Keselamatan Sosial .) Dasar awam akhirnya mengakui kos tambahan yang signifikan berkaitan dengan kehidupan kurang upaya, yang merupakan kemenangan kewangan yang besar untuk ramai orang Amerika yang kurang upaya dan keluarga mereka, yang kini dapat menyelamatkan secukupnya untuk keperluan penjagaan jangka panjang tanpa menjejaskan apa-apa manfaat.

Akaun khas ini telah dimodelkan pada 529 pelan simpanan kolej dan sepatutnya tersedia di kebanyakan negeri pada tahun 2016. (Untuk mengetahui tentang rancangan ini, lihat Adakah 529 College Savings Plans Right For You? ) Mereka bagaimanapun, terhad kepada beberapa cara utama yang membatasi faedah kepada kira-kira 10% daripada 58 juta rakyat Amerika kurang upaya, menurut anggaran oleh kumpulan penyalahgunaan kecacatan Ramp Your Voice! selepas rang undang-undang diluluskan.

Bagaimana Akta Kerja

Di bawah Akta, keluarga dan rakan-rakan boleh meletakkan wang tunai, stok dan lain-lain sekuriti yang boleh dipasarkan tidak dibenarkan - dalam akaun simpanan ABLE yang bebas cukai untuk penjagaan orang kurang upaya, yang diadakan di nama beliau. Para benefisiari akaun boleh mendeposit sebanyak atau sedikit yang mereka inginkan ke dalam akaun, tetapi jumlah sumbangan tahunan dari teman dan keluarga hanya dikecualikan cukai hingga $ 14,000, jumlah individu yang dibenarkan memberikan kepada orang lain bebas pajak dalam kalender mana pun tahun.(Disebabkan pelarasan inflasi, IRS boleh meningkatkan angka pengecualian tahunan ini untuk hadiah berdasarkan budi bicaranya.)

Sumbangan di atas angka ini adalah tertakluk kepada cukai. (Perhatikan bahawa ini adalah berbeza dari cukai hadiah tetap di mana $ 14,000 adalah sebagai penderma - untuk akaun ABLE, $ 14,000 adalah semua benefisiari boleh menerima secara kumulatif dari semua penderma, semua yang menyumbang kepada akaun.) Walau bagaimanapun, kedua-dua pendapatan yang diperolehi dalam akaun dan pengeluaran bagi perbelanjaan hilang upaya yang berkelayakan dianggap sebagai bebas cukai.

Jika akaun TIDAK melebihi $ 100, 000, faedah SSI penerima akan digantung. Walau bagaimanapun, kelayakannya untuk Medicaid tidak akan terjejas (walaupun selepas kematian, baki akaun mungkin tertakluk kepada pembayaran balik perbelanjaan Medicaid sebelum diserahkan kepada ahli waris). Jika aset akaun jatuh di bawah $ 100,000, faedah SSI secara automatik akan diteruskan.

Siapa yang Mempunyai Qualifies?

Seseorang individu yang menerima atau berhak kepada SSI (Pendapatan Keamanan Tambahan) atau SSDI (Insurans Hilang Upaya Keselamatan Sosial) boleh melayakkan diri untuk akaun BELAS - tetapi hanya jika dia mengalami kebutaan atau ketidakupayaan sebelum hari jadi ke-26nya. Walau bagaimanapun, orang kurang upaya tidak perlu berada di bawah umur 26 tahun untuk melayakkan akaun ABLE. Mana-mana pemohon di luar usia ini mesti mengemukakan dokumentasi yang membuktikan bahawa kecacatan, atau permulaannya, berlaku sebelum umur 26 tahun.

Potongan umur khusus undang-undang menghalang individu yang mengalami kecacatan kemudian dalam kehidupan (demensia atau arthritis yang teruk) memenuhi syarat untuk pelan simpanan. Mengapa akaun terhad kepada orang yang menjadi kurang upaya pada masa dewasa muda paling terkini? Pendirian exclusionary ini, kompromi lewat, membatasi kos program kepada $ 2 bilion selama satu dekad.

Orang yang layak hanya boleh mempunyai satu akaun BERSIH, yang akan ditadbir oleh 529 program simpanan kolej negeri. Tidak seperti perancangan kolej 529, akaun ABLE hanya boleh dibuka di negeri kediaman penerima. Akaun tersebut mesti dipegang dalam nama benefisiari, tetapi mana-mana penyumbang boleh membuka akaun ABLE bagi pihak benefisiari.

Apakah Perbelanjaan Kurang Upaya yang Layak?

Akta ABLE membenarkan pengeluaran tanpa cukai dari akaun untuk pelbagai perbelanjaan kecacatan yang disyorkan. Mengikut peraturan IRS dan Jabatan Perbendaharaan, perbelanjaan kecacatan yang memenuhi syarat termasuk perbelanjaan hidup asas dan tidak terhad kepada keperluan perubatan. Contoh perbelanjaan tersebut adalah teknologi bantuan dan sokongan peribadi; pendidikan; sokongan pekerjaan; kesihatan, pencegahan dan kesejahteraan; perumahan dan pengangkutan.

Bilakah saya boleh Buka Akaun?

Walaupun pada masa ini undang-undang, program ini tidak dijangka bermula sebelum 1 Januari 2016, dan masa ketersediaannya mungkin berbeza dari negeri ke negara. Walaupun laluan undang-undang di peringkat persekutuan, setiap negeri mesti mentadbir peraturannya sendiri sebelum membuat akaun ABLE tersedia. Banyak negeri sekarang sedang berusaha untuk menjadikan Akta KETUA sebagai realiti bagi penduduknya.

Panduan dan peraturan persekutuan tambahan mesti diberikan kepada negeri-negeri sebelum mana-mana individu yang berkelayakan boleh membuka akaun SEDANG. Panduan ini akan merangkumi maklumat yang mesti dikemukakan untuk membuka akaun ABLE: bukti kelayakan yang layak, definisi perbelanjaan yang layak dan dokumentasi pelaporan cukai. Yuran pentadbiran untuk membuka dan mengekalkan akaun ABLE juga akan berubah mengikut keadaan. Masyarakat Down Syndrome Society menawarkan senarai terkini negeri-negeri yang telah meluluskan Undang-Undang ABLE dan kini sedang melaksanakan pelaksanaannya.

Barisan Bawah

Individu yang kurang upaya dan keluarga mereka menghadapi cabaran yang unik dalam membayar penjagaan dan penjimatan untuk keperluan masa depan. Sebelum ini, peraturan-peraturan sangat terhad keupayaan mereka untuk menyediakan keperluan mereka tanpa menjejaskan SSI dan Medicaid pembayaran berjuta-juta bergantung kepada membayar perkhidmatan yang mereka perlukan. Akta ABLE bermaksud membuat perbezaan yang mendalam kepada sejumlah besar individu yang kurang upaya - dan orang yang menyokongnya - dengan mewujudkan lebih banyak fleksibiliti kewangan yang direka untuk membantu mereka mengekalkan kesihatan dan kemerdekaan mereka, dan untuk mencapai kualiti kehidupan yang lebih baik.