Jika anda telah berkahwin dan memohon pulangan cukai bersama, kadar cukai persekutuan anda mungkin lebih rendah daripada individu yang belum berkahwin. Sebenarnya, banyak bidang U. S. undang-undang cukai ditulis untuk menyediakan pasangan suami isteri dengan faedah yang lebih besar daripada yang diterima oleh individu lain - sama juga untuk pelan persaraan, yang menawarkan beberapa faedah bagi mereka yang telah mengikat simpulan. Dalam artikel ini, kami menyerlahkan beberapa manfaat unik yang tersedia untuk pasangan suami isteri.
Menggunakan Pendapatan Pasangan Anda Untuk Membiayai IRA Anda Salah satu syarat kelayakan untuk membuat sumbangan kepada IRA adalah bahawa anda mesti mempunyai pampasan yang boleh dikenakan cukai. Walau bagaimanapun, pengecualian dibuat untuk individu berkahwin yang memfailkan pulangan cukai bersama jika pasangannya mempunyai pampasan yang boleh dikenakan cukai. Untuk tujuan ini, pasangan yang mempunyai pampasan yang boleh dikenakan cukai dibenarkan membuat sumbangan IRA suami kepada IRA pasangan yang tidak mempunyai pampasan yang boleh dikenakan cukai, yang biasanya dikenali sebagai pasangan yang tidak bekerja.
LIHAT: Membuat Sumbangan IRA Spam.
Mengikut Faedah Persaraan Pasangan Anda Pemilik akaun persaraan biasanya boleh menentukan mana-mana pihak sebagai benefisiari akaun persaraannya. Walau bagaimanapun, dalam kes-kes tertentu, jika pemilik akaun telah berkahwin, pasangannya harus bersetuju dengan penetapannya jika pasangan itu bukan satu-satunya benefisiari utama dari akaun persaraan. Ini memastikan bahawa pasangan anda tidak menetapkan orang lain untuk menerima manfaat kematian daripada akaun persaraannya tanpa kebenaran anda. Perlindungan pasangan sedemikian ditawarkan untuk jenis akaun persaraan berikut:
Pelan Berkelayakan Jika pasangan anda mempunyai aset dalam akaun pelan yang berkelayakan, dia dikehendaki menunjuk anda sebagai penerima utama tunggal. Rancangan pentadbir pada umumnya tidak akan menerima jawatan benefisiari melainkan jika pasangan itu adalah penerima utama tunggal atau bersetuju dengan jawatan ganti, dan persetujuan itu mesti disaksikan oleh notari awam atau wakil pelan.
IRA untuk Penduduk Komuniti / Perkahwinan / Pernikahan Jika pemilik IRA tinggal dalam keadaan masyarakat atau perkawinan, persetujuan istri umumnya diperlukan jika pemilik IRA menunjuk pihak lain selain pasangannya sebagai penerima utama IRA. Negeri-negeri harta kediaman adalah Alaska (penduduk boleh memilih untuk memiliki harta mereka diperlakukan sedemikian), Arizona, California, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas dan Washington; Wisconsin adalah satu-satunya negeri harta perkahwinan.
Nota
|
Jika anda perlu mengetahui sama ada mana-mana peraturan yang disebut dalam nota-nota ini terpakai kepada negara anda, periksa dengan seorang peguam cukai tempatan.
Pencegahan Pengagihan tanpa Persetujuan Spam Sering kali, peserta pelan persaraan mengangkut aset persaraan mereka tanpa pengetahuan pasangan mereka. Ini boleh menjadi wahyu yang dahsyat kepada pasangan yang mengira dana tersebut untuk membiayai tahun persaraan pasangan itu. Sekiranya aset tersebut berada dalam pelan pencen manfaat, sasaran atau faedah yang ditentukan, pengurangan aset tersebut tidak mungkin berlaku tanpa pengetahuan pasangan, kerana mereka pada umumnya diperlukan untuk diedarkan dalam bentuk yang layak anuiti bersama dan survivor (QJSA), melainkan jika peserta dan pasangan bersetuju secara bertulis untuk menerima pengagihan dalam bentuk lain.
Pengecualian dikenakan kepada aset yang diperlukan untuk diedarkan dari pelan, termasuk sumbangan yang berlebihan, pengagihan minimum yang diperlukan dan jumlah yang boleh ditunaikan tanpa persetujuan peserta. Dalam kebanyakan kes, jumlah boleh ditunaikan tanpa persetujuan peserta jika baki tertunggaknya di bawah pelan adalah $ 5, 000 atau kurang.
Walaupun peraturan QJSA selalu digunakan untuk semua pelan pencen manfaat, target-manfaat dan pencen wang yang ditakrifkan, ini tidak berlaku untuk perkongsian keuntungan dan rancangan 401 (k). Sebaliknya, peraturan QJSA terpakai kepada rancangan ini hanya jika pelan itu direka untuk memasukkan pilihan tersebut. Beberapa perkongsian keuntungan dan dokumen pelan 401 (k), seperti prototaip, direka untuk membolehkan majikan memilih sama ada mereka mahu rancangan itu tertakluk kepada peraturan QJSA. Jika anda mewarisi aset pelan persaraan, pilihan anda untuk mengagihkan aset adalah seperti berikut:
Jika pemilik akaun persaraan meninggal sebelum tarikh permulaan yang diperlukan (): > Mengedarkan aset ke atas jangka hayat anda. (Nota: Sekiranya terdapat beberapa penerima untuk akaun persaraan, jangkaan hayat benefisiari tertua digunakan, melainkan aset tersebut dibahagikan kepada akaun berasingan pada 31 Disember tahun berikutnya selepas pemunya itu mati. , setiap benefisiari boleh menggunakan jangka hayatnya sendiri.) Pengedaran mesti bermula pada 31 Disember tahun berikutnya tahun pemilik akaun persaraan meninggal dunia. Mengagihkan aset berdasarkan peraturan lima tahun.
Mempercepatkan pengedaran untuk salah satu daripada perkara di atas hingga mengagihkan seluruh baki dalam pembayaran sekaligus.
|
Sekiranya pemilik akaun persaraan meninggal dunia sebelum RBD:
|
Anda boleh melancarkan jumlah kepada IRA anda sendiri atau rancangan persaraan yang layak dan tidak perlu memulakan pengedaran sehingga anda mencapai umur 70 tahun. 5. Dalam hal ini, distribusi akan didasarkan pada jadual kehidupan seragam, yang menganggap anda telah seorang penerima manfaat tidak lebih daripada 10 tahun junior, atau meja hayat bersama jika anda berkahwin dengan seseorang lebih daripada 10 tahun lebih muda daripada anda. (Anda boleh menemui jadual jangka hayat ini dalam
Penerbitan IRS 590
|
.
|
Kebanyakan manfaat yang dibincangkan dalam artikel ini adalah untuk melindungi pasangan, termasuk mereka yang tidak mempunyai pekerjaan tetap tetapi memberikan sokongan keluarga lain sementara pasangan yang lain bekerja pada pekerjaan yang menghasilkan pendapatan. Jika anda menganggur dan ingin membiayai IRA anda, pertimbangkan untuk menggunakan pendapatan pasangan anda sebagai pampasan yang boleh dikenakan cukai anda. Juga, jika anda adalah peserta pelan yang berkelayakan atau pemilik IRA, semak dengan pentadbir pelan anda untuk menentukan sama ada anda perlu mendapatkan persetujuan pasangan anda untuk pengedaran dan pinjaman. Semak juga dengan kustodian IRA anda untuk menentukan sama ada anda memerlukan keizinan pasangan anda jika anda memutuskan untuk menetapkan orang lain sebagai benefisiari utama IRA anda.
Paman saya meninggal dunia baru-baru ini. Beliau menunjuk ibu dan bapa saya sebagai penerima manfaat pada tahun 1997, selepas perceraiannya, dan tidak membuat sebarang perubahan selepas berkahwin semula pada tahun 2000. Pasangan bapa saudaraku kini berjuang untuk mendapatkan wang dari rancangan itu. Adakah dia mempunyai kaki t
Ia bergantung. Jika pelan persaraan adalah pelan yang layak, maka pelan pelan akan merujuk kepada dokumen pelan untuk menentukan siapa penerima manfaat yang ditetapkan. Dokumen pelan menerangkan peraturan yang mana pelan yang layak dikenakan. Secara amnya, pelan yang memenuhi syarat memberi bahawa pasangan yang masih hidup si mati adalah benefisiari melainkan jika pasangan yang masih hidup menandatangani penepian yang dibenarkan sebaliknya.
Pasangan saya adalah penerima utama IRA saya. Saya juga mempunyai benefisiari kontingen. Bolehkah pasangan saya masih memindahkan aset IRA saya tanpa cukai ke IRA sendiri?
Pasangan yang merupakan penerima utama tunggal IRA boleh melayan IRA sendiri. Penerima kontinjen luar jangka pada IRA tidak akan dipertimbangkan melainkan jika penerima utama menghargai pemilik IRA, atau benefisiari utama menafikan aset tersebut.
Pasangan saya mempunyai sedikit / tiada pendapatan. Bolehkah saya menyumbang kepada IRA pasangan saya?
Ya. Anda boleh membuat sumbangan IRA Tradisional kepada IRA Tradisi pasangan anda kerana anda mempunyai pampasan yang layak. Tiada had pendapatan untuk menyumbang kepada IRA Tradisional. Walau bagaimanapun, walaupun pendapatan anda tidak menghalang anda daripada membuat sumbangan IRA Tradisional, ia mungkin membuat anda tidak layak untuk mengambil potongan untuk sumbangan Tradisional IRA, atau daripada membuat sumbangan Roth IRA.