Para pegawai dan kakitangan syarikat utama lain yang berharap untuk memperluaskan aset persaraannya melebihi 401 (k) atau IRA mungkin dapat mencari jawapan dalam pelan persaraan tambahan (SERP). Pelan pampasan tertunda yang tidak memenuhi syarat ini direka untuk menawarkan faedah persaraan tambahan sebaik sahaja anda mencapai had sumbangan maksimum yang dibenarkan oleh pelan yang layak. Memahami struktur dan fungsi mereka boleh membantu anda menentukan sama ada pelan tambahan sesuai dengan strategi persaraan keseluruhan anda.

Asas Rancangan Persaraan Tambahan

Pelan persaraan eksekutif tambahan boleh berubah dari satu majikan ke yang berikutnya, tetapi mereka umumnya mengikuti garis panduan yang sama. Majikan menentukan bagaimana rancangan itu akan diwujudkan; berapa banyak sumbangannya dan apa bentuk sumbangan yang akan diambil; dan bagaimana pengagihan dari rancangan itu dibayar kepada pekerja yang mengambil bahagian.

Apabila SERP ditubuhkan sebagai pelan manfaat yang ditetapkan, pekerja menerima sama ada sekaligus atau anuiti semasa persaraan, yang sama dengan peratusan yang ditetapkan bagi pampasan purata seumur hidup pekerja. Sumbangan-sumbangan SERP akan membolehkan sumbangan tetap kepada akaun pekerja individu. Dana ini akan dilaburkan bagi pihak pekerja sehingga dana dibayar semasa persaraan. Uang juga boleh ditarik balik sekiranya kecacatan atau penerima manfaat pelan apabila kematian peserta. (Lihat: Ganjaran Penuh berbanding Pembayaran Pencen yang Biasa. )

Dari segi bagaimana pembiayaan SERP dibiayai, insurans hayat adalah satu pilihan banyak syarikat beralih. Majikan anda mengambil polisi insurans hayat nilai tunai kepada anda dan menamakan dirinya sebagai benefisiari. Semasa hayat anda, majikan menarik nilai tunai untuk membiayai akaun SERP anda. Apabila anda mencapai usia persaraan biasa, anda boleh mula membuat pengeluaran.

Bagaimana Pelan SERP Merancang Pekerja

Terdapat beberapa sebab yang berbeza mengapa anda mungkin mahu menambahkan pelan persaraan tambahan ke akaun persaraan anda yang sedia ada. Pertama sekali, anda mengumpul dana berdasarkan asas dan pengagihan cukai sebelum umur 59½ tidak dikenakan penalti pengeluaran awal 10%. Sekiranya majikan anda menggunakan insurans hayat untuk membiayai akaun anda, anda tidak perlu risau sama ada wang yang mencukupi dimasukkan ke dalam pelan untuk menampung faedah masa hadapan anda yang dijangkakan.

Oleh kerana majikan bertanggungjawab untuk membiayai pelan itu, anda tidak perlu menangguhkan mana-mana gaji atau bonus anda ke dalamnya setiap tahun. Hakikat bahawa SERP berada di bawah tajuk pelan pampasan ditangguhkan tidak berkelayakan juga bermaksud bahawa mereka tidak tertakluk kepada sekatan IRS yang sama pada had sumbangan tahunan sebanyak 401 (k) atau satu lagi pelan yang layak.Akhir sekali, jika ada sesuatu yang berlaku kepada anda, pasangan anda atau penerima lain akan dapat menarik pendapatan anuiti atau manfaat yang terselamat dari sekaligus supaya dana tidak menjadi sia-sia. (Lihat: Peraturan Pengedaran untuk Aset Persaraan yang Diwarisi .)

Percukaian Pelan Persaraan Tambahan

Satu perkara yang perlu diperhatikan dengan teliti sebelum mendaftar dalam pelan persaraan tambahan adalah bagaimana ia boleh menjejaskan cukai anda. Pelan persaraan tambahan adalah tertunda cukai, bermakna anda tidak akan membayar cukai ke atas wang itu sehingga anda menarik balik dana semasa bersara.

Pembayaran yang anda pilih akan mempengaruhi bagaimana anda dikenakan cukai. Memilih sekali gus akan membolehkan anda membayar cukai yang disebabkan sekaligus, meninggalkan baki dana untuk dimasukkan ke dalam pendapatan persaraan anda. Memohon bayaran anuiti bulanan secara tetap akan membolehkan anda menyebarkan cukai.

Jika anda tidak pasti laluan mana yang terbaik, jalankan nombor dalam kedua-dua senario untuk melihat berapa banyak yang anda akan bayar dalam cukai. Sekiranya pelan jangka panjang anda termasuk pengeluaran dari akaun berfaedah cukai, menyebarkan pembayaran dari SERP dari masa ke masa boleh mengakibatkan lebih banyak pendapatan selepas cukai.

Bottom Line

Pelan persaraan tambahan boleh menambah simpanan anda dengan ketara jika anda merancang melekat dengan majikan anda untuk jangka masa panjang. Pelan-pelan ini mungkin paling menarik jika anda secara konsisten memaksimumkan akaun persaraan anda yang lain, tetapi masih dapat memperoleh beberapa faedah walaupun anda tidak. Pertimbangkan sejauh mana anda berdiri untuk menyelamatkan dan menimbang yang menentang kesan apa-apa liabiliti cukai tambahan apabila memutuskan sama ada SERP adalah sesuai untuk anda.