Rancangan persaraan yang layak dan IRA memberi anda peluang untuk menjimatkan persaraan atas dasar yang mendapat manfaat cukai. Pendapatan atas caruman menaikkan cukai tertunda (atau bebas cukai untuk IRA Roth). Apabila ia berkaitan dengan masa cukai, pastikan anda sentiasa up-to-date dengan semua keperluan.

1. Tonton tempoh akhir caruman

Anda sehingga tarikh akhir pemfailan cukai untuk pulangan 2015 anda menyumbang kepada IRA atau Roth IRA (18 April 2016 atau 19 April jika anda tinggal di Maine atau Massachusetts). (Lihat Roth Vs. IRA Tradisional: Yang Betul Untuk Anda? ) Anda tidak mendapat lebih banyak masa untuk membuat sumbangan IRA walaupun anda memperoleh lanjutan pemfailan untuk pulangan cukai anda.

Walau bagaimanapun, jika anda memiliki perniagaan, anda boleh menyumbang kepada pelan persaraan yang berkelayakan sehingga tarikh tamat tempoh pulangan anda (misalnya, 17 Oktober 2016, untuk sumbangan 2015), selagi memandangkan rancangan itu telah ditetapkan pada 31 Disember 2015 (anda menandatangani kertas kerja mengikut tarikh itu). Jika tidak, anda masih boleh menubuhkan dan membiayai SEP-IRA dengan tarikh tamat tempoh pulangan anda.

2. Gunakan bayaran balik cukai untuk sumbangan

Jika anda telah membayar balik bayaran balik, anda boleh memohon kepada sumbangan kepada IRA, Roth IRA atau MyRA. Ini boleh untuk 2015 jika anda menghantar penyata cukai anda ke masa untuk IRS untuk menghantar dana ke penjaga / pemegang amanah akaun anda; pastikan untuk memberitahu penjaga / pemegang amanah anda bahawa anda mahu dana yang dipohon pada tahun 2015. Gunakan Borang 8888 untuk memberitahu IRS di mana untuk menghantar bayaran balik anda. Jika dana tiba lewat atau anda tidak memberitahu penjaga / pemegang amanah yang anda mahu mereka gunakan untuk 2015, maka mereka akan dipohon untuk 2016.

3. Perbaiki sumbangan berlebihan

Pendapatan kasar diselaraskan anda boleh mengehadkan atau menghalang sumbangan kepada IRA yang boleh ditolak jika anda mengambil bahagian dalam pelan persaraan yang layak (contohnya, anda mempunyai 401 (k) di tempat kerja) dan kepada Roth IRAs, tanpa mengira sebarang rancangan lain . Apa-apa sumbangan berlebihan - jumlah lebih tinggi daripada yang anda layak untuk membuat - tertakluk kepada penalti 6% setiap tahun sehingga anda mengambil tindakan pembetulan.

Jika anda sudah membuat sumbangan untuk 2015 dan mendapati pendapatan anda terlalu tinggi, jangan kelewat membetulkan masalah. Contohnya, jika anda menyumbang kepada IRA yang boleh ditolak, jangan ambil potongan tersebut. Dan menarik balik sumbangan, termasuk apa-apa pendapatan, tidak lewat dari 18 April (19 April untuk mereka di Maine atau Massachusetts).

Jika anda menyumbang terlalu banyak kepada IRA Roth kerana pendapatan anda, anda boleh mengelakkan penalti dengan mengarahkan penjaga anda untuk mencirikan semula sumbangan sebagai IRA tidak dapat diselesaikan oleh tarikh akhir pemfailan.

Jika anda tidak melakukan ini, pastikan anda mengambil tindakan pembetulan selewat-lewatnya pada 31 Disember 2016. Dengan cara ini, anda berhak menerima penalti hanya untuk tahun 2015, tetapi mengelakkannya untuk tahun-tahun akan datang. Sebagai contoh, anda boleh mengeluarkan lebihan sumbangan ditambah pendapatan atau mengarahkan kustodian IRA anda untuk merawat sumbangan dan pendapatan yang berlebihan 2015 sebagai caruman 2016 anda.Perhatikan bahawa had sumbangan untuk 2016 adalah sama dengan untuk tahun 2015, jadi pendapatan pada akaun mungkin masih membebankan anda dan terus dikenakan penalti.

4. Mengambil pengedaran minimum yang diperlukan

Penangguhan cukai tidak bertahan selamanya. Pastikan untuk memahami bila dan sejauh mana anda membuat pengambilan pengagihan minimum yang diperlukan (RMD). Jika anda gagal mengambil RMD, anda boleh dikenakan penalti sebanyak 50% untuk pengedaran yang tidak mencukupi. Peraturan RMD sangat kompleks. Berikut adalah beberapa maklumat untuk memulakan anda.

• Untuk akaun anda sendiri. Jika anda berumur 70 atau lebih tahun pada tahun 2015, anda mesti mengambil pengagihan tahunan berdasarkan jadual IRS, yang boleh didapati di IRS Publication 590A . Gunakan Jadual II (umur sendi dan harapan hidup terakhir) jika anda sudah berkahwin, pasangan anda lebih 10 tahun lebih muda daripada anda dan dia adalah satu-satunya benefisiari akaun; jika tidak, gunakan Jadual III (jadual kehidupan seragam).

• Untuk faedah yang diwariskan dari pelan persaraan atau IRA yang berkelayakan. Jika anda seorang suami yang masih hidup, anda boleh memilih untuk menggulung manfaat ke akaun anda sendiri dan merawatnya seolah-olah ia sentiasa milik anda. Oleh itu, jika anda berusia 60 tahun dan mewarisi IRA dari pasangan yang meninggal dunia pada 2015, peralihan bermakna anda boleh menunda RMD sehingga anda mencapai usia 70½. Sekiranya anda bukan pasangan hidup, anda secara amnya mesti mengambil pengagihan keseluruhan minat pada akhir tahun kalendar kelima selepas kematian pemilik. Sebagai alternatif, anda boleh mengambil RMD bermula dengan pengedaran pada 31 Disember tahun berikutnya berikutan kematian kematian pemilik; gunakan Jadual I (Harapan Tunggal Hidup) untuk tujuan ini. (Lihat juga: Kaedah-Kaedah mengenai RMD untuk Penerima IRA .)

Jika anda gagal mengambil RMD, anda mungkin layak mendapat bantuan dengan menunjukkan sebab yang munasabah untuk kegagalan anda. Anda tidak perlu membayar penalti di depan tetapi mesti memfailkan Borang 5329 dengan pulangan cukai anda dan lampirkan penjelasan mengenai kegagalan anda (contohnya, anda mempunyai keadaan perubatan yang teruk; anda menerima nasihat cukai yang buruk tentang berapa banyak yang perlu diambil). Lebih-lebih lagi, anda mesti menunjukkan bahawa anda telah mengambil RMD sebaik sahaja anda boleh. Arahan ke Borang 5329 terangkan apa yang harus dilakukan.

5. Lindungi diri anda jika anda mengambil pengedaran sebelum usia 59½

Walaupun anda tidak dikehendaki untuk mengambil pengedaran, anda mungkin memilih untuk melakukannya pada tahun 2015 kerana anda memerlukan wang itu. Pengedaran umumnya dikenakan cukai sepenuhnya (peraturan yang berlainan dikenakan kepada IRA Roth dan IRA tidak boleh terbatal). Pengagihan dilaporkan kepada anda pada Borang 1099-R. Di samping itu, jika anda berusia di bawah umur 59½ pada masa itu, anda akan dihukum 10% melainkan anda layak untuk pengecualian penalti.

Anda boleh mengelakkan penalti, tetapi bukan cukai pada pengagihan, jika anda layak untuk pengecualian penalti. Pengecualian disenaraikan oleh IRS . Jika anda mahu bergantung pada pengecualian, dapatkan bukti anda bersama sekarang. Sebagai contoh, jika anda dilumpuhkan, pastikan anda mempunyai dokumentasi dari doktor atau Pentadbiran Keselamatan Sosial yang menunjukkan anda benar-benar dan selama-lamanya tidak dapat terlibat dalam apa-apa aktiviti yang bermanfaat.Jika anda menggunakan dana untuk membayar kos pendidikan tinggi yang layak untuk diri sendiri, pasangan atau bergantung, mempunyai resit untuk kos tersebut.

Bottom Line

Peraturan untuk akaun persaraan adalah rumit. Untuk bantuan, berbual dengan pentadbir pelan anda atau penjaga IRA, atau lebih baik, penasihat cukai anda sendiri.